Panamá como paraíso fiscal
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| Un aspecto de la política fiscal |
La República de Panamá es uno de los paraísos fiscales más antiguos y conocidos del Caribe , así como uno de los más establecidos en la región. [1] Panamá tiene reputación de evasión fiscal desde principios del siglo XX, y ha sido citado repetidamente en los últimos años como una jurisdicción que no coopera con las iniciativas internacionales de transparencia fiscal.
El sector offshore de Panamá está íntimamente ligado al Canal de Panamá , que lo ha convertido en una puerta de entrada y centro de distribución para el comercio internacional. [2] Existen fuertes similitudes entre Panamá y otros paraísos fiscales importantes como Hong Kong, Singapur y Dubai. Al menos en el papel, Panamá tiene la flota naviera más grande del mundo, mayor que las de Estados Unidos y China juntas, según la Red de Justicia Fiscal .
Antecedentes (década de 1910 a 1970)
Una investigación de 2014 del periodista Ken Silverstein publicada en la revista Vice explica cómo surgió Panamá, con la ayuda de Estados Unidos:
En 1903, la administración de Theodore Roosevelt creó el país tras intimidar a Colombia para que entregara lo que entonces era la provincia de Panamá. Roosevelt actuó a instancias de varios grupos bancarios, entre ellos JP Morgan & Co. , que fue designado como "agente fiscal" oficial del país. [3]
La administración de Roosevelt intentó fomentar la rebelión armada de los nacionalistas panameños, [4] alejando a Panamá de una Colombia políticamente frágil. Roosevelt logró este objetivo con la ayuda de William Nelson Cromwell , un abogado republicano estadounidense bien conectado y también asesor legal de los intereses ferroviarios de JP Morgan. El objetivo clave de la administración era supuestamente instalar un gobierno panameño pro-estadounidense que asegurara los derechos estadounidenses sobre el Canal de Panamá . [5] El resultado fue el Tratado Hay-Bunau-Varilla , que estableció derechos permanentes de Estados Unidos a una Zona del Canal de Panamá de varias millas de ancho, a lo largo del cuello del istmo. Panamá se independizó de Colombia el mismo mes, y el Canal de Panamá se inauguró en 1914. [6]
Según un estudio académico de 2013 publicado por el Centro Noruego de Tributación, la reputación de Panamá como paraíso fiscal comenzó en el año 1919, cuando comenzó a registrar barcos extranjeros para ayudar a Standard Oil a evitar impuestos y regulaciones estadounidenses; otros propietarios de barcos estadounidenses siguieron el ejemplo, algunos buscando evitar los salarios más altos y las mejores condiciones laborales impuestas por la legislación estadounidense, como la Ley del Marino y las normas de seguridad para los buques marítimos. [7] Además, durante la era de la Prohibición , a los barcos de pasajeros estadounidenses se les permitió servir alcohol a sus clientes sin infringir la ley si tenían registro panameño. [8]
En pocos años, Panamá amplió su enfoque minimalista en materia de impuestos, regulación y requisitos de divulgación financiera al mundo de las finanzas offshore . Según el estudio, "los intereses de Wall Street ayudaron a Panamá a introducir leyes de constitución de empresas laxas, que permiten a cualquiera crear corporaciones anónimas y libres de impuestos, con pocas preguntas". [8]
Antecedentes (década de 1970-actualidad)
Durante décadas, las finanzas offshore tuvieron un perfil relativamente modesto en Panamá, pero despegaron en la década de 1970, cuando los precios mundiales del petróleo aumentaron. Durante ese período, la República de Panamá aprobó una legislación que "consolidó el secreto financiero corporativo e individual". [9]
En 1982, atraídos en parte por las oportunidades de negocios derivadas del Canal de Panamá y su zona de libre comercio, más de 100 bancos internacionales tenían oficinas en la ciudad de Panamá. [9]
Según Investopedia : "La jurisdicción offshore de Panamá ofrece una amplia gama de excelentes servicios financieros, incluyendo banca offshore, constitución de sociedades offshore, registro de naves y formación de fideicomisos y fundaciones panameñas". [1] En Panamá, no se imponen impuestos a las sociedades offshore que realizan negocios únicamente fuera de la jurisdicción; por lo tanto, las sociedades que se incorporan en la República de Panamá y los propietarios de estas sociedades están exentos de impuestos corporativos , retenciones de impuestos , impuestos a las ganancias de capital , impuestos locales , impuestos a las sucesiones y el impuesto a la herencia . Sin embargo, las empresas dentro de Panamá pueden realizar negocios allí siempre que la empresa pague sus impuestos locales. [1]
Panamá ha sido citado repetidamente en los últimos años por el Departamento de Estado de los Estados Unidos y el Fondo Monetario Internacional (FMI) como una jurisdicción que no coopera con las iniciativas internacionales de transparencia fiscal debido a la legislación que regula la jurisdicción offshore y los servicios financieros del país. [10] Panamá tiene más de 350.000 compañías comerciales internacionales (IBC) registradas, el tercer número más grande del mundo después de Hong Kong y las Islas Vírgenes . Junto con la incorporación de IBC, Panamá está activo en la formación de fundaciones y fideicomisos evasores de impuestos, seguros y registro de embarcaciones y transporte marítimo, según la Red de Justicia Fiscal . [2]
Privacidad financiera
Actualmente existe en la República de Panamá una amplia legislación para proteger la privacidad corporativa y financiera. Sin embargo, organizaciones como la Red de Justicia Fiscal y otros grupos de defensa y organizaciones no gubernamentales afirman que la intención principal de estas leyes es el secreto financiero, en lugar de la privacidad. [11] [12]
La ley aún no exige que los nombres de los accionistas de las corporaciones, fideicomisos y fundaciones panameñas se registren públicamente. Panamá no tiene controles cambiarios : esto significa que para los clientes individuales de la banca offshore de Panamá, así como para las entidades comerciales offshore constituidas en Panamá, no existen límites ni requisitos de información sobre las transferencias de dinero hacia o desde el país. [1] [9]
Panamá también tiene leyes muy estrictas en materia de secreto bancario: por ejemplo, los bancos panameños tienen prohibido compartir cualquier información sobre cuentas bancarias en el extranjero o sus titulares, salvo en circunstancias especiales instigadas por las autoridades panameñas. Esta regulación ha dificultado la investigación del verdadero alcance de la filtración de los Papeles de Panamá , ya que se aplican severas sanciones penales a las personas que violan la confidencialidad. [1] [9]
A pesar de esto, Panamá no aparece en la lista de los diez países con mayor secreto financiero de la Red de Justicia Fiscal [13] , y Alex Cobham de la Red de Justicia Fiscal afirma que "hay un doble estándar: muchos países desarrollados albergan o apoyan jurisdicciones donde hay una ausencia de transparencia financiera". [14]
Acusaciones
Pascal Saint Amans, Director del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE [15], dijo: "Desde el punto de vista de la reputación, Panamá sigue siendo el único lugar donde la gente todavía cree que puede ocultar su dinero". [9] [2] En un artículo para VICE News , Ken Silverstein explicó la historia de Mossack Fonseca en la región: "Estas leyes atrajeron a una larga lista de 'escondites' y dictadores que utilizaron a Panamá para ocultar su botín robado, entre ellos Ferdinand Marcos , 'Baby Doc' Duvalier y Augusto Pinochet . Cuando Manuel Noriega , comandante de las Fuerzas de Defensa de Panamá , tomó el poder en Panamá en 1983, dijo Silverstein, Noriega esencialmente nacionalizó el negocio del lavado de dinero; se asoció con el cartel de la droga de Medellín y le dio rienda suelta para operar en el país". [9] [3]
En el Reino Unido , Private Eye utilizó datos recopilados del Registro de la Propiedad para crear "un mapa en línea de fácil búsqueda... de propiedades en Inglaterra y Gales propiedad de empresas offshore. Revela por primera vez el alcance de los intereses inmobiliarios británicos en manos de empresas con sede en paraísos fiscales". La mayoría de estas propiedades son vehículos de evasión fiscal y, en algunos casos, también para ocultar riqueza de origen dudoso". [16]
En un estudio de 2003 sobre los paraísos fiscales realizado por Jeffrey Robinson, se cita a un funcionario de Aduanas de Estados Unidos que dijo:
[Panamá] está llena de abogados deshonestos, banqueros deshonestos, agentes de constitución de empresas deshonestos y empresas deshonestas registradas allí por esos abogados deshonestos para poder depositar dinero sucio en sus bancos deshonestos. La Zona de Libre Comercio es el agujero negro a través del cual Panamá se ha convertido en uno de los sumideros de lavado de dinero más sucios del mundo. [17] [2] [18]
Red de Justicia Fiscal
El grupo de defensa Tax Justice Network ha descrito a Panamá como "el receptor del dinero de las drogas procedente de América Latina, además de otras fuentes de dinero sucio procedente de los Estados Unidos y otros lugares". [17] Afirmó que "ahora es un buen momento para llamar la atención sobre cómo Panamá se desarrolló como una jurisdicción secreta y cómo continúa proporcionando un servicio completo -lavar, enjuagar y secar- a los delincuentes y lavadores de dinero de todo el mundo". [17] [19]
Respuesta
Ramón Fonseca Mora , cofundador de Mossack Fonseca , dijo al New York Times : "Les aseguro que hay más dinero sucio en Nueva York, Miami y Londres que en Panamá". [14] Estados Unidos es un supuesto paraíso fiscal a pesar de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras . [20] Estados Unidos ha rechazado el Estándar Común de Informes establecido por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos . [21] Esto significa que Estados Unidos recibe información fiscal y de activos e ingresos estadounidenses en el extranjero, pero no comparte información sobre lo que sucede en Estados Unidos con otros países; en otras palabras, Estados Unidos se ha vuelto atractivo como paraíso fiscal . [22]
Véase también
Referencias
- ^ abcde Maverick, JB (30 de septiembre de 2015). "¿Por qué se considera a Panamá un paraíso fiscal?". Investopedia . Consultado el 5 de mayo de 2016 .
- ^ abcd «Panamá: la creación de un paraíso fiscal y un estado delincuente». Tax Justice Network . 30 de marzo de 2016. Consultado el 7 de abril de 2016 .
- ^ ab Silverstein, Ken (3 de diciembre de 2014). "El bufete de abogados que trabaja con oligarcas, blanqueadores de dinero y dictadores". VICE .
- ^ "Panamá declara su independencia de Colombia". Historia .
- ^ Ovidio Díaz-Espino (1 de agosto de 2014). Cómo Wall Street creó una nación: JP Morgan, Teddy Roosevelt y el Canal de Panamá. Primedia E-launch LLC. pág. 120. ISBN 978-0-9905521-2-3.
- ^ "Hitos: 1977–1980 - Oficina del Historiador". history.state.gov .
- ^ Guttorm Schjelderup; Armando Pires (12 de abril de 2016). «Cómo Panamá se convirtió en un paraíso fiscal». Foreign Affairs . Archivado desde el original el 13 de agosto de 2016 . Consultado el 3 de julio de 2016 – vía nnh.no.
- ^ ab Armando Jose Garcia Pires. "31/13 Documento de trabajo: El modelo de negocios de las Islas Vírgenes Británicas y Panamá" (PDF) . Instituto de Investigación en Economía y Administración de Empresas .
- ^ abcdef "Papeles de Panamá: ¿Cómo se convirtió Panamá en un paraíso fiscal?". BBC News .
- ^ Panamá como jurisdicción que no coopera con las iniciativas internacionales de transparencia fiscal:
- "Panamá: Informe sobre la observancia de normas y códigos: Recomendaciones del GAFI para la prevención del blanqueo de capitales y el combate al financiamiento del terrorismo" (PDF) (PDF). Fondo Monetario Internacional.
- "Declaración sobre el clima de inversión de 2013 – Panamá". Departamento de Estado de los Estados Unidos .
- "Panamá y la OCDE: Medidas sancionatorias contra Panamá previstas a partir de octubre de 2015". taxinsights.ey.com .
- ^ "Los Papeles de Panamá: los facilitadores del secreto financiero saben lo que hacen". Tax Justice Network . 4 de abril de 2016.
- ^ "El secreto financiero en Panamá y más allá". The New York Times . 8 de abril de 2016.
- ^ "Ver resultados de 2015". Índice de secreto financiero . Tax Justice Network. Archivado desde el original el 8 de diciembre de 2015.
- ^ ab Seitz, Max. "Por qué entre los 10 principales paraísos fiscales no está Panamá". BBC Mundo .
- ^ "Pascal Saint-Amans – Director, Centro de Política y Administración Tributaria". www.oecd.org .
- ^ "En la parte de atrás". Private Eye . Consultado el 6 de mayo de 2016 .
- ^ abc Lashmar, Paul (3 de abril de 2016). «Panama Papers: una notable operación mediática global que obliga a los ricos y poderosos a rendir cuentas». The Conversation . Consultado el 7 de abril de 2016 .
- ^ Robinson, Jeffrey (2003). El sumidero: terrorismo, delincuencia y dinero sucio en el mundo offshore. Constable. pág. 63. ISBN 9781841196824.
- ^ Lashmar, Paul (4 de abril de 2016). "Panama Papers: Who was behind the investigation into elite's tax paradises?" [Los Papeles de Panamá: ¿Quién estuvo detrás de la investigación sobre los paraísos fiscales de la élite?]. Newsweek . Consultado el 7 de abril de 2016 .
- ^ Wood, Robert W. (3 de noviembre de 2015). "Estados Unidos se posiciona como el principal paraíso fiscal y se niega a compartir datos fiscales a pesar de la FATCA". Forbes .
- ^ Swanson, Ana (5 de abril de 2016). «Cómo Estados Unidos se convirtió en uno de los mayores paraísos fiscales del mundo». Washington Post . Consultado el 23 de abril de 2016 .
- ^ Drucker, Jesse (27 de enero de 2016). "El nuevo paraíso fiscal favorito del mundo es Estados Unidos". Bloomberg Businessweek . Consultado el 23 de abril de 2016 .
