Conozca a su cliente

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Las normas y regulaciones de Conozca a su cliente ( KYC ) en los servicios financieros exigen que los profesionales verifiquen la identidad, la idoneidad y los riesgos que implica mantener una relación comercial con un cliente. Los procedimientos se enmarcan en el ámbito más amplio de las normas contra el blanqueo de dinero (AML) y el financiamiento del terrorismo (CTF).

Los procesos KYC también son utilizados por empresas de todos los tamaños con el fin de garantizar que sus clientes, agentes, consultores o distribuidores propuestos cumplan con las normas antisoborno y sean realmente quienes dicen ser. Los bancos, las aseguradoras, los acreedores de exportaciones y otras instituciones financieras están cada vez más obligados a asegurarse de que los clientes proporcionen información detallada sobre la debida diligencia . Inicialmente, estas regulaciones se imponían únicamente a las instituciones financieras, pero ahora la industria no financiera, las fintech, los comerciantes de activos virtuales e incluso las organizaciones sin fines de lucro están incluidas en las regulaciones de muchos países.

En los Estados Unidos, la Norma 2090 de la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA) establece que las instituciones financieras deben actuar con la debida diligencia para identificar y conservar la identidad de cada cliente y de cada persona que actúe en nombre de esos clientes. ^[1] Para hacer cumplir esta norma, se espera que estas organizaciones recopilen toda la información esencial para conocer a sus clientes. La información que se considera necesaria para hacer cumplir los Requisitos de Conozca a su Cliente incluye el Programa de Identificación del Cliente (CIP), la Debida Diligencia del Cliente (CDD) y la Debida Diligencia Mejorada (EDD). ^[2]

La Sección 326 de la Ley Patriota de los EE. UU. exige que los bancos y otras instituciones financieras tengan un Programa de Identificación de Clientes (CIP). Las instituciones financieras deben recopilar cuatro datos de identificación sobre sus clientes, entre ellos:

• Nombre
• Fecha de nacimiento
• DIRECCIÓN
• Número de identificación

La Ley de Secreto Bancario , el nombre común de la Ley de Informes de Transacciones Monetarias y Extranjeras de 1970 y sus enmiendas y otros estatutos, estableció la regla de debida diligencia del cliente (CDD) como parte de un esfuerzo por mejorar la transparencia financiera y disuadir el lavado de dinero. La regla CDD mejora los requisitos de CDD para "bancos estadounidenses, fondos mutuos, corredores o distribuidores de valores, comerciantes de comisiones de futuros y corredores introductores de materias primas". ^[3] La regla CDD requiere que las instituciones financieras identifiquen y verifiquen la identidad de los clientes asociados con cuentas abiertas. La regla CDD tiene cuatro requisitos básicos: ^[3]

1. Identificar y verificar la identidad de los clientes
2. Identificar y verificar la identidad de los beneficiarios finales de las empresas que abren cuentas
3. Comprender la naturaleza y el propósito de las relaciones con los clientes para desarrollar perfiles de riesgo de los clientes
4. Realizar un seguimiento continuo para identificar y denunciar transacciones sospechosas y, en función del riesgo, mantener y actualizar la información del cliente.

La información sobre el beneficiario final es necesaria para cualquier persona que posea el 25 por ciento o más de una entidad legal y para cualquier persona que controle la entidad legal. ^[3]

Se requiere una diligencia debida mejorada ^[4] cuando se han completado las verificaciones de identidad iniciales y se han identificado factores de alto riesgo para una persona o una empresa. Cuando se han cumplido estos requisitos, se lleva a cabo una diligencia debida "mejorada" o adicional que va más allá de la debida diligencia, que identifica la siguiente información: ^[4]

• Comprobación de origen de riqueza y fondos
• Investigación de identidad adicional
• Identificación y evaluación de riesgos

KYCC o conozca al cliente de su cliente es un proceso que identifica las actividades y la naturaleza de los clientes de un cliente. Esto incluye la identificación de los clientes del cliente y la evaluación de los niveles de riesgo asociados con sus actividades. ^[5]

KYCC es un derivado del proceso KYC estándar que surgió debido al creciente riesgo de fraude oculto en las relaciones comerciales de segundo nivel (por ejemplo, el proveedor de un cliente). ^[5]

Conozca su negocio o simplemente KYB es una extensión de las leyes KYC implementadas para reducir el lavado de dinero. KYB es un conjunto de prácticas para verificar un negocio. Incluye la verificación de las credenciales de registro, la ubicación, los UBO ( beneficiarios finales finales ) de ese negocio, etc. Además, el negocio se examina en listas negras y listas grises para verificar si estuvo involucrado en algún tipo de actividad delictiva como lavado de dinero , financiamiento del terrorismo , corrupción , etc. KYB es importante para identificar entidades comerciales falsas y empresas fantasma . Es crucial para el cumplimiento eficiente de KYC y AML .

De acuerdo con la quinta directiva AML de la Unión Europea, ^[6] KYB es obligatorio para las siguientes entidades reguladas por AML:

• Entidades de crédito
• Agentes inmobiliarios
• Contadores externos
• Instituciones financieras
• Servicios de juego
• Notarios
• Auditores de servicios
• Asesores fiscales
• Fideicomisos
• Empresas de inversión

El conocimiento electrónico del cliente (eKYC) implica el uso de Internet o medios digitales para verificar la identidad. ^[7] Esto puede implicar verificar la validez de la información proporcionada mediante el uso de sistemas para validar documentos de identidad y comprobante de domicilio o mediante la comparación de la información con bases de datos gubernamentales, como la base de datos oficial de pasaportes de un país. ^[8]

• Australia : El Centro Australiano de Informes y Análisis de Transacciones (AUSTRAC), establecido en 1989, supervisa las transacciones financieras en Australia, ^{[9] [10]} y establece requisitos de identificación de clientes.

• Canadá : El Centro de Análisis de Transacciones e Informes Financieros de Canadá (FINTRAC), creado en 2000, es la unidad de inteligencia financiera de Canadá. En junio de 2016, actualizó sus reglamentos sobre los métodos aceptables para determinar la identidad de los clientes individuales a fin de garantizar el cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero y la verificación de la identidad del cliente. En Canadá hay una demanda pendiente que impugna la constitucionalidad de la nueva legislación. ^[11]

• India : El Banco de la Reserva de la India introdujo directrices KYC ^[12] para los bancos en 2002.

• Italia : El Banco de Italia ejerce poder de regulación para la industria financiera, en 2007 estableció requisitos KYC para las instituciones financieras que operan en territorio italiano. ^[13]

• Japón : Ley de identificación de clientes por instituciones financieras de 2003 ^[14]

• México : La “Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita”, promulgada en 2012 con el gobierno del presidente Felipe Calderón y entró en vigor en 2013 con el gobierno del presidente Enrique Peña Nieto. ^[15]

• Namibia : Ley de Inteligencia Financiera de 2012 (Ley Nº 13 de 2012), publicada como Aviso Gubernamental 299 en la Gaceta 5096 del 14 de diciembre de 2012. ^[16]

• Nueva Zelanda : A fines de 2009 se promulgaron leyes KYC actualizadas que entraron en vigor en 2010. KYC es obligatorio para todos los bancos e instituciones financieras registrados (este último tiene un significado extremadamente amplio). ^[17]
• Corea del Sur : La Ley sobre la presentación de informes y el uso de cierta información sobre transacciones financieras regula la debida diligencia en el país. ^[18]

• Emiratos Árabes Unidos : Las directrices clave que supervisan KYC en los EAU son el Reglamento de Pronunciamiento del Gobierno No. (20) de 2018 sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y el apoyo a la guerra psicológica y la financiación de delitos financieros, la Decisión No. (10) de 2019 sobre la aplicación de las directrices del Reglamento de Pronunciamiento No. ^{[ cita requerida ]}

• Reino Unido : Las Normas sobre blanqueo de dinero de 2017 ^[19] son ​​las normas subyacentes que rigen el KYC en el Reino Unido. Muchas empresas del Reino Unido utilizan la orientación proporcionada por el Grupo Directivo Conjunto Europeo sobre Blanqueo de Dinero junto con la publicación "Delito financiero: una guía para empresas" de la Autoridad de Conducta Financiera como ayuda para el cumplimiento. ^[20]

Las críticas a esta política incluyen:

• La norma Conozca a su cliente supone una carga costosa para las empresas que operan en el sector financiero, especialmente para las empresas financieras más pequeñas, donde los costos de cumplimiento son desproporcionadamente elevados. ^[21]
• Los clientes pueden sentir que la información solicitada es intrusiva y onerosa y pueden optar por no entablar la relación comercial como resultado. ^{[ cita requerida ]} De manera similar, puede haber preocupaciones de privacidad con respecto a cómo se utiliza la información. ^[22]
• Las personas inocentes y respetuosas de la ley, como los nómadas digitales, probablemente se encuentren en una situación desproporcionadamente desfavorecida, ya que vivir una vida nómada hace que sea cada vez más difícil o incluso imposible mantener una relación bancaria formal en cualquier parte del mundo debido a la falta de comprobante de domicilio, facturas o documentación de deuda requerida por KYC. ^[23]
• Algunos ciudadanos de otros países (por ejemplo, Canadá) están luchando contra la extralimitación de los Estados Unidos en su sistema bancario soberano y han impugnado la nueva ley estadounidense en sus tribunales. ^{[24] [25]}

• Lucha contra el blanqueo de dinero
• Software antilavado de dinero
• Soborno
• Copia certificada
• Desbancarización
• Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales
• Corrupción política
• Persona expuesta políticamente