Enfoque de medición avanzado
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El método de medición avanzada ( AMA ) es uno de los tres métodos de riesgo operacional posibles que pueden utilizar los bancos u otras instituciones financieras en virtud del Acuerdo de Basilea II . Los otros dos son el método de indicadores básicos y el método estandarizado . Los métodos (o métodos) aumentan en sofisticación y sensibilidad al riesgo, siendo el AMA el más avanzado de los tres.
En virtud del AMA, los bancos pueden desarrollar su propio modelo empírico para cuantificar el capital requerido para el riesgo operacional. Los bancos pueden utilizar este enfoque únicamente con la aprobación de sus reguladores locales. Una vez que un banco ha sido aprobado para adoptar el AMA, no puede volver a un enfoque más simple sin la aprobación de los supervisores.
Además, de acuerdo con la sección 664 del Acuerdo de Basilea original, para calificar para el uso del AMA un banco debe demostrar a su supervisor que, como mínimo:
- Su directorio y la alta dirección, según corresponda, participan activamente en la supervisión del marco de gestión del riesgo operacional ;
- Cuenta con un sistema de gestión de riesgo operacional que es conceptualmente sólido y se implementa con integridad; y
- Cuenta con recursos suficientes en la utilización del enfoque en las principales líneas de negocio así como en las áreas de control y auditoría.
Los cuatro elementos de datos
De acuerdo con las Directrices de Supervisión del BCBS, un marco AMA debe incluir el uso de cuatro elementos de datos: (i) datos de pérdidas internas (ILD), (ii) datos externos (ED), (iii) análisis de escenarios (SBA) y (iv) entorno empresarial y factores de control interno (BEICF).
Enfoque de distribución de pérdidas
Si bien la AMA no especifica el uso de ninguna técnica de modelado en particular, uno de los enfoques más comunes adoptados en la industria bancaria es el enfoque de distribución de pérdidas (LDA, por sus siglas en inglés) . Con el LDA, un banco primero segmenta las pérdidas operativas en segmentos homogéneos, llamados unidades de medida (UoM, por sus siglas en inglés). Para cada unidad de medida, el banco luego construye una distribución de pérdidas que representa su expectativa de pérdidas totales que pueden materializarse en un horizonte de un año. Dado que la suficiencia de datos es un desafío importante para la industria, la distribución de pérdidas anuales no se puede construir directamente utilizando cifras de pérdidas anuales. En cambio, un banco desarrollará una distribución de frecuencia que describa la cantidad de eventos de pérdida en un año determinado y una distribución de gravedad que describa el monto de pérdida de un solo evento de pérdida. Se supone que las distribuciones de frecuencia y gravedad son independientes. La convolución de estas dos distribuciones da lugar entonces a la distribución de pérdidas (anual). [1] [2] [3]
Véase también
- Basilea II
- Enfoque de indicadores básicos
- Riesgo operacional
- Enfoque estandarizado (riesgo operacional)
Referencias
- ^ Frachot, A.; Georges, P.; Roncalli, T. (2001). "Enfoque de distribución de pérdidas por riesgo operacional". GRO, Crédit Lyonnais . CiteSeerX 10.1.1.636.8805 . doi :10.2139/ssrn.1032523. S2CID 14902497.
- ^ Guégan, D.; Hassani, BK (2012). "Riesgo operacional: un paso de Basilea II++ antes de Basilea III". Revista de Gestión de Riesgos en Instituciones Financieras . 6 : 37–53.
- ^ Guégan, D.; Hassani, BK (2013). "Uso de un enfoque de series temporales para corregir la correlación serial en el cálculo del capital de riesgo operacional". Journal of Operational Risk . 8 (3): 31–56. doi :10.21314/JOP.2013.126. Archivado desde el original el 2014-09-15 . Consultado el 2016-01-13 .
Publicaciones del BIS
- http://www.bis.org/publ/bcbsca.htm Basilea II: Marco internacional de capital revisado (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs107.htm Basilea II: Convergencia internacional de la medición y los estándares de capital: un marco revisado (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs118.htm Basilea II: Convergencia internacional de la medición y los estándares de capital: un marco revisado (BCBS) (revisión de noviembre de 2005)
- http://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf Basilea II: Convergencia internacional de la medición y los estándares de capital: un marco revisado, versión integral (BCBS) (revisión de junio de 2006)
- http://www.bis.org/publ/bcbs196.htm Riesgo operacional - Directrices de supervisión para los enfoques de medición avanzada - documento final (BCBS) (revisión de junio de 2011)
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