Activo ponderado por riesgo
Los activos ponderados por riesgo (también denominados RWA) son los activos o las exposiciones fuera de balance de un banco , ponderados según el riesgo . [1] Este tipo de cálculo de activos se utiliza para determinar el requisito de capital o el coeficiente de adecuación de capital (CAR) de una institución financiera. En el acuerdo de Basilea I publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea , el Comité explica por qué el uso de un enfoque de ponderación de riesgo es la metodología preferida que los bancos deberían adoptar para el cálculo del capital: [2]
- Proporciona un enfoque más sencillo para comparar bancos en diferentes geografías.
- Las exposiciones fuera de balance se pueden incluir fácilmente en los cálculos de suficiencia de capital
- Los bancos no se ven disuadidos de mantener activos líquidos de bajo riesgo en sus libros.
Por lo general, las distintas clases de activos tienen diferentes ponderaciones de riesgo asociadas a ellas. El cálculo de las ponderaciones de riesgo depende de si el banco ha adoptado el método estandarizado o el método IRB en el marco de Basilea II . [3]
A algunos activos, como las obligaciones , se les asigna un riesgo mayor que a otros, como el efectivo o los títulos / bonos gubernamentales . Dado que los diferentes tipos de activos tienen diferentes perfiles de riesgo , la ponderación de los activos según su nivel de riesgo se ajusta principalmente a los activos que son menos riesgosos al permitir que los bancos descuenten los activos de menor riesgo. En la aplicación más básica, a la deuda gubernamental se le permite una "ponderación de riesgo" del 0% [4] , es decir, se restan de los activos totales a los efectos de calcular el CAR.
En 1988, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea redactó un documento que recomendaba ciertas normas y regulaciones para los bancos. Se lo denominó Basilea I y el Comité elaboró un marco revisado conocido como Basilea II . La principal recomendación de este documento es que los bancos deben mantener un capital suficiente que iguale al menos el 8% de sus activos ponderados por riesgo. [5] Más recientemente, el comité publicó otro marco revisado conocido como Basilea III . [6] El cálculo de la cantidad de activos ponderados por riesgo depende de qué revisión del Acuerdo de Basilea esté siguiendo la institución financiera. La mayoría de los países han implementado alguna versión de esta regulación. [7]
Ejemplo
Para un ejemplo de cómo se calculan los activos ponderados por riesgo y la derivación del coeficiente de capital , véase [8].
Véase también
Referencias
- ^ Términos monetarios: activos ponderados por riesgo
- ^ BCBS: Acuerdo de Basilea I
- ^ Pregunta 4: Preguntas y respuestas de Basilea II Archivado el 14 de diciembre de 2011 en Wayback Machine.
- ^ Investopedia: Basilea I
- ^ Basilea II - una guía sobre normas de suficiencia de capital para prestamistas Archivado el 23 de octubre de 2011 en Wayback Machine
- ^ Basilea III: Marco regulatorio internacional para los bancos
- ^ Avances en la implementación de Basilea II
- ^ Banco de la Reserva de Nueva Zelanda: Índices de adecuación de capital de los bancos
