Derecho de sociedades de la India

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Corporate law
By jurisdiction Anguilla Australia BVI Canada Cayman Islands India South Africa UK United States Vietnam European Union France Germany
General corporate forms Company Conglomerate Cooperative Corporation Holding company Joint-stock Partnership General Limited Limited liability Private limited Shell corporation Shelf corporation Sole proprietorship
Corporate forms by jurisdiction European Union Societas (SE) Societas cooperativa (SCE) Societas privata (SPE) Societas unius personae (SUP) Economic interest grouping (EEIG) UK / Ireland / Commonwealth Charitable incorporated organisation (England and Wales) (CIO) Scottish charitable incorporated organisation (SCIO) Community interest company (CIC) Industrial and provident society (IPS) Limited company (Ltd.) by guarantee by shares proprietary public Unlimited company United States Benefit corporation C corporation Limited liability company (LLC) Low-profit LLC Series LLC Limited liability limited partnership (LLLP) S corporation Delaware corporation / statutory trust Massachusetts business trust Nevada corporation Others Aktiebolag (AB) Aktiengesellschaft (AG) Ansvarlig selskap (ANS) Aktieselskab (A/S) Aksjeselskap (AS) Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Kabushiki gaisha (K.K.) Naamloze vennootschap (N.V.) Osakeyhtiö (Oy) S.A. Société à responsabilité limitée (SARL) more...
Doctrines Business judgment rule Corporate governance De facto and estoppel corporations Internal affairs doctrine Limited liability Tag-along right Drag-along right Piercing the corporate veil Rochdale Principles Ultra vires
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La ley de sociedades de la India regula las corporaciones formadas conforme a la Sección 2(20) de la Ley de Sociedades de la India de 2013 , que reemplaza a la Ley de Sociedades de 1956 .

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La Ley de Sociedades de 2013 sustituyó a la Ley de Sociedades de 1956 , bajo cuyas disposiciones operaban anteriormente las sociedades indias. Además de la Ley de Sociedades, las sociedades están sujetas a otras normas administradas por el Ministerio de Asuntos Corporativos (MCA), ^[1] que tiene dos ramas: el Director Regional (RD) y el Registrador de Sociedades (ROC). En la actualidad, la India tiene siete RD y 22 ROC. ^{[ ¿cuándo? ]} Estas dos ramas también se denominan fuentes internas de arbitraje. ^{[ cita requerida ]}

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• Ley de Sociedades de 2013
• Ley de Sociedades (Primera Enmienda), 2015
• Ley de Sociedades (2.ª modificación) de 2017
• Ley de Sociedades (3.ª modificación) de 2019
• Proyecto de ley de modificación de sociedades de 2020
• Plan de Nuevo Comienzo para Empresas 2020
• Ordenanza de Sociedades (modificación) de 2018
• Ordenanza sobre sociedades (1.ª modificación) de 2019
• Ordenanza sobre sociedades (2.ª modificación) de 2019

La Ley de modificación (21 de 2015), aprobada para consolidar y modificar la Ley de Sociedades de 2013, recibió la aprobación del Presidente de la India el 25 de mayo de 2015 y contenía 23 artículos. Se publicó un aviso oficial en la Gaceta de la India ^[2] , en el que se especificaba el 29 de mayo como la fecha en la que entrarían en vigor los artículos 1 a 13 y 15 a 23 de la ley. ^[2]

Las empresas indias pueden constituirse como privadas o públicas . Según la ley original, ambas exigían determinadas cantidades de capital desembolsado ; las empresas privadas exigían 100.000 rupias (1 lakh ) y las empresas públicas exigían 500.000 rupias (5 lakh). Sin embargo, la Ley de modificación abolió estos límites para facilitar la realización de negocios . También permitió la sustitución de los sellos de las empresas por firmas humanas para firmar documentos. ^{[ cita requerida ]}

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El Ministerio de Asuntos Corporativos promulgó una nueva Ley el 26 de enero de 2018, que consta de 93 secciones; de ellas, aproximadamente 90 fueron anunciadas por el Ministerio a través de una serie de once notificaciones (la última emitida el 19 de septiembre de 2018). ^{[ necesita actualización ]} Se realizaron varias modificaciones a la Ley original mediante esta enmienda, principalmente para mejorar su claridad y concisión ; entre otros cambios, se modificó la sección 134 de la Ley de 2013 para exigir que los estados financieros lleven las firmas de los directores ejecutivos . ^{[ cita requerida ]}

El 17 de marzo, la ministra de Finanzas Nirmala Sitharaman presentó en la Lok Sabha un proyecto de ley (88 de 2020) para modificar la Ley de Sociedades , que recibió la aprobación del Presidente y se anunció el 28 de septiembre de 2020. ^[3] Despenalizó los delitos menores (eliminando el encarcelamiento como consecuencia de más de 46 delitos definidos por la Ley), permitió la cotización directa de empresas indias en determinadas jurisdicciones extranjeras, añadió un nuevo capítulo para las empresas productoras y creó exenciones a varios requisitos. Entre ellos se incluían la creación de comités de RSE y mecanismos de traslado (previamente establecidos en la sección 135 de la Ley de 2013) y la presentación de resoluciones de las NBFC ante el Registro de Sociedades (previamente establecidos en la sección 117 de la Ley de 2013). También proporcionó el marco para eximir a clases específicas de empresas y valores de la definición de "empresas cotizadas". ^[3]

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En virtud de este plan introducido por la MCA, entre el 1 de abril de 2020 y el 30 de septiembre de 2020, a las empresas morosas se les brindó una oportunidad única de comenzar de nuevo y corregir sus incumplimientos mediante la presentación de documentos atrasados ​​(incluidas las declaraciones anuales y los estados financieros) sin pagar ninguna tarifa más allá de la tarifa legal normal. Además, se les proporcionó cierta inmunidad ante el procesamiento. ^{[ aclaración necesaria ]} A las empresas inactivas también se les permitió obtener el estatus de "empresa inactiva" en virtud del artículo 455 de la Ley de Sociedades de 2013.

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El 13 de julio de 2018, la MCA reunió un comité para revisar los términos de referencia específicos para los delitos contemplados en la Ley de Sociedades de la India de 2013. La autoridad ordenó al comité que hiciera público su informe dentro de los 30 días posteriores a su primera reunión; en consecuencia, el comité presentó el informe el 14 de agosto de 2018. Algunas de las enmiendas recomendadas para su implementación inmediata incluyeron:

• Ampliar las competencias de las dos ramas del MCA (el Registrador de Sociedades y los Directores Regionales, también llamado "mecanismo de adjudicaciones internas").
• Trasladar el proceso de aprobación de los tribunales al mecanismo de adjudicación interno.
• Recategorizar los delitos sancionados con penas de prisión para ser resueltos mediante responsabilidades civiles.
• Implementando 33 disposiciones de la Ley original.

A diferencia de las enmiendas anteriores a las leyes, que se presentaron ante las cámaras del parlamento indio para convertirse en ley, estas modificaciones se consideraron lo suficientemente urgentes como para promulgarse inmediatamente como ordenanzas .

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Para constituir una empresa en la India es necesario preparar varios documentos. Los requisitos varían según el tipo de empresa. ^[4] Históricamente, ha habido varios tipos de corporaciones constituidas bajo diferentes regulaciones:

• Las empresas constituidas bajo la Carta Real , una práctica empleada por el gobierno británico. Por ejemplo, la Compañía Británica de las Indias Orientales se constituyó bajo la Carta Real, lo que significa que recibió la Carta del Rey o la Reina de Gran Bretaña y estaba controlada por la Carta. Este tipo de constitución ya no se realiza.
• Sociedades constituidas por una legislatura especial , como el Parlamento de la India o la Legislatura estatal. Algunos ejemplos de esto son el Banco de la Reserva de la India o el Banco Estatal de la India .
• Empresas constituidas bajo la Ley de Sociedades de la India de 1956 , que se rigen por el memorando de asociación y los artículos de asociación.

Sin embargo, las empresas modernas se dividen en las siguientes categorías:

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• Empresa unipersonal : también conocida como empresa comercial o empresa unipersonal de propiedad exclusiva de una persona, un propietario único puede usar un nombre comercial o razón social distinto a su nombre.
• No registrada: algunas actividades comerciales no requieren una constitución formal y el registro no es obligatorio; a veces, esta es una opción atractiva debido a la facilidad para establecer operaciones y la falta de actividades de cumplimiento requeridas. Sin embargo, la principal desventaja es la responsabilidad ilimitada .
• Sociedad : la responsabilidad es solidaria e ilimitada.
  • Los socios activos participan en las operaciones diarias de la empresa, además de invertir en ella; tienen derecho a una parte de las ganancias.
  • Los socios durmientes ^{[ aclaración necesaria ]} invierten en el negocio y tienen derecho a una parte de sus ganancias, pero no participan en las operaciones diarias.
• Sociedad de responsabilidad limitada : sociedad en la que la responsabilidad de los socios es limitada .
• Familia indivisa hindú (HUF) : empresas propiedad de una familia conjunta . Si bien esto tradicionalmente involucra a familias hindúes , las familias jainistas y sikhs (si bien no se rigen por la ley hindú) aún pueden formar una HUF.
• Cooperativa
• Empresa conjunta
• Empresa familiar
• Empresa inactiva: empresa creada ya sea para su uso en un proyecto futuro o para mantener activos (incluida la propiedad intelectual ).
• Sociedad de responsabilidad limitada : empresa que puede tener entre 2 y 200 accionistas, cuyas acciones se mantienen en forma privada y no pueden ofrecerse al público .
• Pequeña empresa: una empresa no pública cuyo capital pagado no excede ₹5,000,000 (50 lakh), y cuyo volumen de negocios no excede ₹10,000,000 (un crore ).
• Sociedad Anónima : categoría análoga a la del mismo nombre en otros sistemas de derecho societario.
• Empresa del Sector Público (PSU) : también conocida como Empresa del Sector Público (PSE). Una PSU puede ser una sociedad anónima (que cotiza en bolsa) o una entidad no cotizada, con participación mayoritaria en manos de un organismo gubernamental. Algunas de estas entidades se constituyen como entidades comerciales a través de una legislación especial, en la que se rigen por los estatutos de esta legislación y pueden o no regirse por las leyes de sociedades como una entidad comercial típica.
• Compañía ilimitada : Una compañía similar a su contraparte limitada, pero donde la responsabilidad de los miembros o accionistas no está limitada.

La CA 2013 (sección 149) exige que toda empresa tenga una junta directiva.

Las disposiciones de la CA 2013 (artículo 169) establecen que cualquier director de la sociedad puede ser removido por la junta general con el voto de la mayoría simple, después de dar un "aviso especial" de 28 días. En las sociedades que eligen al directorio por representación proporcional según el artículo 163, existe una excepción, de modo que los directores designados por un grupo particular de socios no pueden ser removidos por la mayoría. Esos directores solo pueden ser removidos por los socios que los designaron, de modo de proteger el sistema de votación proporcional.

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Muchos en el Movimiento de Independencia de la India , incluido Mahatma Gandhi , consideraban que los trabajadores tenían el mismo derecho a participar en la gestión de las empresas que los accionistas u otros propietarios. ^[5] El artículo 43A de la Constitución, establecido por la cuadragésima segunda enmienda de la Constitución de la India en 1976, ^[6] creó un derecho a la codecisión , exigiendo que la legislación "asegure la participación de los trabajadores en la gestión de las empresas". Sin embargo, al igual que otros derechos de la Parte IV, este artículo no es directamente exigible; en cambio, crea un deber para los órganos estatales de implementar sus principios a través de la legislación (y potencialmente a través de casos judiciales). En 1978, el Informe Sachar recomendó una legislación para la inclusión de los trabajadores en los consejos de administración; sin embargo, esto aún no se ha implementado. ^[7]

La Ley de Disputas Industriales de 1947 (artículo 3) creó el derecho de participación en los comités de empresa conjuntos para "adoptar medidas destinadas a garantizar la amistad y las buenas relaciones entre el empleador y los trabajadores y, con ese fin, comentar cuestiones de interés o preocupación común y tratar de resolver cualquier diferencia de opinión material con respecto a dichas cuestiones". Sin embargo, los sindicatos no habían hecho uso de estas opciones en gran escala. En el caso del Sindicato Nacional de Trabajadores Textiles contra Ramakrishnan ^[8], el Tribunal Supremo (con la sentencia principal del juez Bhagwati) sostuvo que los empleados tenían derecho a ser escuchados en una petición de liquidación de una empresa, porque sus intereses se veían directamente afectados y su legitimación no estaba excluida por la redacción del artículo 398 de la Ley de Sociedades de 1956 .

• Excel Wearv. Unión de la India AIR 1979 SC 25, 36

Los directores tienen una serie de deberes para con la empresa, que principalmente implican actuar dentro de su constitución, evitar conflictos de intereses y desempeñar su función de acuerdo con el estándar de competencia deseado. La Ley de Sociedades de 2013 (artículo 166) enumera los deberes de los directores, que reflejan los principios existentes desarrollados por la jurisprudencia en la mayoría de los países de la Commonwealth, en el derecho consuetudinario y la equidad . Parte de la razón para la codificación de los deberes de los directores fue proporcionar una declaración transparente de los deberes que deben cumplir los directores, publicando así los principios de las mejores prácticas. ^{[ cita requerida ]}

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En una nueva Ley de Sociedades de 2013 , la sección 135 exige que las empresas destinen el 2% de sus beneficios netos a proyectos socialmente responsables, si tienen un patrimonio neto de más de ₹5.000.000.000 (500 millones de rupias), o una facturación de más de ₹10.000.000.000 (1.000 millones de rupias), o un beneficio neto de más de ₹50.000.000 (5 millones de rupias). Los proyectos socialmente responsables se definen en el Anexo VIII, y principalmente implican el desarrollo comunitario. ^[9]

• Tribunal Nacional de Derecho de Sociedades , en sustitución de las anteriores Sala de Derecho de Sociedades y Sala de Reconstrucción Industrial y Financiera .
• Servicio de Derecho Corporativo de la India

• Derecho de sociedades del Reino Unido
• Derecho de sociedades europeo
• Derecho corporativo de EE.UU.

• HK Saharay, Derecho de sociedades (5.ª edición, 2008)

• Ley de Sociedades de 2013 en el sitio web del Ministerio de Asuntos Corporativos
• Singh, Avtar (2015). Derecho de sociedades (16.ª ed.). Lucknow: Eastern Book Company. ISBN 978-93-5145-330-7.