Cuenta de depósitos
 | Los ejemplos y la perspectiva de este artículo pueden no representar una visión global del tema . ( Abril de 2016 ) |
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| Banking |
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Una cuenta de depósito es una cuenta bancaria mantenida por una institución financiera en la que un cliente puede depositar y retirar dinero . Las cuentas de depósito pueden ser cuentas de ahorro , cuentas corrientes o cualquiera de los otros tipos de cuentas que se explican a continuación.
Las transacciones en cuentas de depósito se registran en los libros del banco y el saldo resultante se registra como un pasivo del banco y representa un monto que el banco debe al cliente. En otras palabras, la relación entre el banco y el cliente (depositante) es de deudor-acreedor. Algunos bancos cobran comisiones por las transacciones en la cuenta de un cliente. Además, algunos bancos pagan a los clientes intereses sobre los saldos de sus cuentas.
Tipos de cuentas
| SN | Tipo de cuenta | Descripción de la funcionalidad de la cuenta |
|---|---|---|
| 1 | Cuentas transaccionales | También conocidas como “cuentas corrientes” en los países de la Commonwealth y “cuentas corrientes” en Estados Unidos . Cuenta de depósito con el fin de proporcionar acceso frecuente y seguro a fondos a pedido, a través de varios canales diferentes. Debido a que el dinero está disponible a pedido, estas cuentas también se conocen como "cuentas a la vista" o " cuentas de depósito a la vista ", excepto en el caso de las cuentas NOW (orden de retiro negociable) , que son cuentas corrientes poco comunes que requieren un aviso de siete días antes de los retiros. |
| 2 | Cuenta del mercado monetario | Cuenta de depósito que paga intereses a tasas del mercado monetario y para la cual no se requiere aviso previo o se requiere un aviso muy breve para realizar retiros. En los Estados Unidos, son similares a las cuentas corrientes en el sentido de que ofrecen privilegios para emitir cheques y acceso instantáneo, pero están sujetas a las mismas regulaciones que las cuentas de ahorro, incluidos los límites de transacciones mensuales. |
| 3 | Cuenta de ahorros | Cuentas que mantienen los bancos minoristas y que pagan intereses , pero que no se pueden utilizar directamente como dinero (por ejemplo, mediante la emisión de un cheque o el uso de una tarjeta de débito en un punto de venta), aunque se puede retirar dinero en efectivo de estas cuentas en un cajero automático. Si bien no son tan cómodas de usar como las cuentas corrientes, estas cuentas generalmente ofrecen a los consumidores una tasa de interés más alta que una cuenta transaccional y, por lo general, están vinculadas a una cuenta transaccional. |
| 4 | Depósito a plazo fijo | También conocido como certificado de depósito en los Estados Unidos. Un depósito de dinero en una institución bancaria que no se puede retirar durante un plazo fijo preestablecido y que conlleva penalizaciones por retiros antes de una fecha determinada. Cuando el plazo finaliza, se puede retirar o renovar por otro plazo. En términos generales, cuanto más largo sea el plazo, mayor será la tasa de interés ofrecida por el banco. |
| 5 | Depósito de llamadas | Una cuenta de depósito que permite el retiro de fondos sin penalización pero que requiere un saldo mínimo más alto para ganar intereses. [1] |
| 6 | Cuenta de barrido | Una cuenta de depósito en la que los montos que exceden un cierto saldo se transfieren automáticamente a otra cuenta de conformidad con un conjunto predeterminado de acuerdos. |
| 7 | Cuenta de servicio de transferencia automática | Una cuenta de depósito que permite la transferencia de fondos de una cuenta de ahorros a una cuenta corriente para cubrir un cheque emitido o para mantener un saldo mínimo. |
| 8 | Cuenta de depósito a corto plazo | Una cuenta en la que se mantienen depósitos por un período no mayor a un año. [2] |
Cómo funciona la banca
En el sector bancario, los verbos "depositar" y "retirar" se refieren a que un cliente deposita dinero en una cuenta y retira dinero de ella, respectivamente. Desde un punto de vista legal y de contabilidad financiera, el sustantivo "depósito" se utiliza en el sector bancario en los estados financieros para describir el pasivo que el banco debe a su depositante, y no los fondos que el banco tiene como resultado del depósito, que se muestran como activos del banco.
Sujeto a las restricciones impuestas por los términos y condiciones de la cuenta, el titular de la misma (cliente) conserva el derecho a que se le devuelva el dinero depositado cuando lo solicite. Los términos y condiciones pueden especificar los métodos por los cuales un cliente puede transferir dinero hacia o desde la cuenta, por ejemplo, mediante cheque , banca por Internet, EFTPOS u otros canales.
Por ejemplo, un depositante que deposita $100 en efectivo en una cuenta corriente en un banco de los Estados Unidos cede la titularidad legal de los $100 en efectivo, que se convierten en un activo del banco. [ cita requerida ] En los libros del banco, el banco debita su cuenta de efectivo por los $100 en efectivo y acredita una cuenta de pasivo de "depósitos" por un monto igual. (Véase sistema de contabilidad de partida doble .)
En los estados financieros del banco, los 100 dólares en efectivo se mostrarían en el balance como un activo del banco y la cuenta de depósito se mostraría como un pasivo que el banco debe a su cliente. El estado financiero del banco refleja la sustancia económica de la transacción, que es que el banco ha tomado prestados 100 dólares de su cliente y se ha obligado contractualmente a reembolsarle el dinero de acuerdo con los términos del acuerdo. Estos fondos de reserva "físicos" pueden mantenerse como depósitos en el banco central correspondiente y recibirán intereses de acuerdo con la política monetaria .
Por lo general, un banco no mantiene la suma total en reserva, sino que presta la mayor parte del dinero a otros clientes, en un proceso conocido como banca de reserva fraccionaria . Esto permite a los proveedores ganar intereses sobre el activo y, por lo tanto, pagar intereses sobre los depósitos.
Al transferir la propiedad de los depósitos de una parte a otra, los bancos pueden evitar el uso de efectivo físico como método de pago. Los depósitos de los bancos comerciales representan la mayor parte de la oferta monetaria en uso hoy en día. Por ejemplo, si un banco en los Estados Unidos le otorga un préstamo a un cliente depositando el dinero del préstamo en la cuenta corriente de ese cliente, el banco generalmente registra este evento debitando una cuenta de activo en los libros del banco (llamada préstamos por cobrar o algún nombre similar) y acreditando el pasivo de depósito o cuenta corriente del cliente en los libros del banco. Desde un punto de vista económico, el banco esencialmente ha creado dinero económico (aunque no de curso legal ). El saldo de la cuenta corriente del cliente no tiene billetes, ya que una cuenta de depósito a la vista es simplemente un pasivo que el banco le debe a su cliente. De esta manera, los bancos comerciales pueden aumentar la oferta monetaria (sin imprimir moneda).
Reglamento
El sistema bancario funciona de acuerdo con un intrincado sistema de costumbres y convenciones desarrollado a lo largo de muchos siglos. Normalmente, también está sujeto a regulaciones legales, como los requisitos de reservas establecidos para reducir el riesgo de quiebra del banco. También puede tener como finalidad reducir el alcance de las pérdidas de los depositantes en caso de quiebra del banco.
Para reducir el riesgo de que los depositantes quiebren un banco, algunos depósitos bancarios también pueden estar asegurados por un sistema de seguro de depósitos o protegidos por un sistema de garantía gubernamental .
Véase también
Referencias
- ^ "Depósito a la vista". Asesoría financiera . Consultado el 14 de mayo de 2012 .
- ^ Depósito a corto plazo, depósito internacional, tasas de interés de cambio. Consultado el 14 de mayo de 2012.
