Fideicomisario

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Wills, trusts and estates
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v t e

Fideicomisario (o titular de un fideicomiso ) es un término legal que, en su sentido más amplio, es sinónimo de cualquier persona en una posición de confianza y, por lo tanto, puede referirse a cualquier individuo que tenga propiedades, autoridad o una posición de confianza o responsabilidad en beneficio de otro. Un fideicomisario también puede ser una persona a la que se le permite realizar ciertas tareas pero no puede obtener ingresos. ^[1] Aunque en el sentido más estricto del término, un fideicomisario es el titular de una propiedad en nombre de un beneficiario , ^[1] el sentido más amplio abarca a las personas que sirven, por ejemplo, en la junta directiva de una institución que opera para una organización benéfica, en beneficio del público en general, o una persona en el gobierno local.

Un fideicomiso puede constituirse para beneficiar a personas particulares o para cualquier propósito benéfico (pero no generalmente para fines no benéficos): ejemplos típicos son un fideicomiso testamentario para los hijos y la familia del testador , un fideicomiso de pensiones (para otorgar beneficios a los empleados y sus familias) y un fideicomiso benéfico. En todos los casos, el fideicomisario puede ser una persona o empresa , independientemente de si es o no un posible beneficiario.

Los fideicomisarios ^[2] tienen ciertos deberes (algunos de los cuales son fiduciarios ). Entre ellos, se encuentran los siguientes:

• Cumplir con los términos expresados ​​en el instrumento de fideicomiso. ^[3] Los fideicomisarios están obligados a actuar de conformidad con los términos de los fideicomisos en virtud de los cuales el fideicomisario posee los bienes fideicomitidos, y cometen un incumplimiento del fideicomiso al apartarse de los términos del fideicomiso. ^[4] Sin embargo, un fideicomisario puede actuar de manera diferente a la de conformidad con los términos del fideicomiso si todos los beneficiarios, siendo sui juris y en conjunto con pleno derecho, le ordenan que lo haga (o consienten en hacerlo). Si surge alguna cuestión sobre la restricción de las disposiciones del fideicomiso, el fideicomisario debe acudir al tribunal para que determine la cuestión.
• Defender la confianza
• Invertir prudentemente los activos del fideicomiso (en Nueva Gales del Sur , esto está ordenado por la Ley de Fideicomisarios de 1925 (NSW) ^[5] ).
• Ser imparcial entre los beneficiarios: el fideicomisario debe actuar imparcialmente entre los beneficiarios individuales ^[6] así como entre diferentes clases de beneficiarios.
• Rendir cuentas de las acciones y mantener informados a los beneficiarios: esto incluye el deber de informar a los beneficiarios sobre sus derechos en virtud del fideicomiso ^[7] y otros asuntos relacionados con el fideicomiso. Los fideicomisarios no tienen derecho de prioridad sobre los documentos del fideicomiso; es un derecho personal y no puede cederse ^[8] El derecho a solicitar la divulgación de los documentos del fideicomiso es un aspecto de la jurisdicción inherente del tribunal para supervisar la administración de los fideicomisos. ^[9] Como los fideicomisarios no tienen el deber de revelar su razonamiento al aplicar un poder fiduciario (a menos que el instrumento del fideicomiso requiera lo contrario), no existe el deber de revelar ningún documento que trate sobre la promesa de toma de decisiones. ^[10] La protección de la confidencialidad se ha descrito como "una de las limitaciones más importantes al derecho a revelar documentos del fideicomiso". Los "memorandos o cartas de deseos" no necesariamente deben revelarse a un beneficiario si son de varios beneficiarios potenciales.
• Sé leal
• No delegar
• Sin fines de lucro; sin embargo, puede cobrar honorarios por servicios al Fideicomiso ^[11]
• No estar en una posición de conflicto de intereses
• Administrar en el mejor interés de los beneficiarios.

La interpretación moderna del deber fiduciario requiere la consideración de factores ambientales, sociales y de gobernanza (ESG), ya que estos son impulsores del valor de la inversión a largo plazo. ^[12] Al evaluar si un inversor institucional ha cumplido o no con sus deberes fiduciarios, tanto los resultados obtenidos como el proceso seguido son de importancia crítica.

Los términos del instrumento que crea el fideicomiso pueden limitar o ampliar estas obligaciones, pero en la mayoría de los casos no se pueden eliminar por completo. Los fideicomisarios corporativos, que normalmente son departamentos fiduciarios de grandes bancos, suelen tener obligaciones muy limitadas, limitadas a las que define explícitamente el contrato de fideicomiso.

El fiduciario tiene la responsabilidad fiduciaria y la obligación de utilizar los activos del fideicomiso de acuerdo con las disposiciones del instrumento del fideicomiso (y, a menudo, independientemente de sus propios deseos o de los de los beneficiarios). El fiduciario puede verse obligado a responder ante los demandantes , los posibles beneficiarios o terceros. Si un fiduciario incurre en una obligación (por ejemplo, en un litigio , por impuestos o en virtud de los términos de un contrato de arrendamiento) que exceda los bienes del fideicomiso que posee, puede verse personalmente obligado a responder por el exceso.

En general, los fideicomisarios deben cumplir con un criterio de "persona prudente" en lo que respecta al cumplimiento de sus responsabilidades fiduciarias, aunque en algunas jurisdicciones los profesionales de inversiones, abogados y otros pueden estar sujetos a un criterio más alto, acorde con su mayor experiencia. ^[13] -Los fideicomisarios pueden recibir una remuneración por el tiempo y el esfuerzo que dedican al cumplimiento de sus obligaciones solo si el fideicomiso prevé específicamente el pago. Es común que los abogados redacten fideicomisos testamentarios de modo que permitan dicho pago y asuman su cargo en consecuencia: esto puede ser un gasto innecesario para patrimonios pequeños.

Como excepción a las obligaciones descritas anteriormente, los funcionarios de los sindicatos de estudiantes que se encuentran en un período sabático y que también son miembros de la junta directiva de las organizaciones para las que trabajan tienen derecho a un salario (y, por lo tanto, a obtener beneficios por ser miembros de la junta directiva). Se trata de una excepción explícitamente concedida en la ley de 1993 ^[14].

El sentido más amplio del término fiduciario se aplica a alguien que tiene un deber fiduciario similar en algunos aspectos al de un fiduciario propiamente dicho. Por ejemplo, los directores de un banco pueden ser fiduciarios de los depositantes , los directores de una corporación son fiduciarios de los accionistas y un tutor es fiduciario de la propiedad de su pupilo. Muchas corporaciones denominan a su junta directiva junta de fiduciarios, aunque en esos casos actúan como una junta directiva .

En el caso de las organizaciones benéficas del Reino Unido , un fideicomisario es un voluntario que asume responsabilidades fiduciarias en nombre de la organización benéfica, sujeto a las disposiciones de la Ley de Beneficencia, una rama de la ley de fideicomisos, y la Ley de Beneficencia de 1993. [ ^15] Para los fideicomisarios de organizaciones benéficas, la Comisión de Beneficencia de Inglaterra y Gales, la Oficina del Regulador de Beneficencia Escocés de Escocia y la Unidad de Actividad Voluntaria de Irlanda del Norte a menudo tienen jurisdicción concurrente con los tribunales. Muchas organizaciones benéficas del Reino Unido también son compañías de responsabilidad limitada registradas en Companies House ; en este caso, los fideicomisarios también son directores de la empresa y su responsabilidad es limitada. Este es el modelo preferido si la organización benéfica posee propiedades o emplea personas.

La legislación sobre este tema en Inglaterra cambió considerablemente con la Ley de Organizaciones Benéficas de 2006. Se puede encontrar una descripción de los principales cambios en "Charities Act 2006: A guide to the new law" de Michael King y Ann Phillips ^{[ ¿quién? ]} . Uno de los cambios clave fue la introducción de la Charitable Incorporated Organisation, que es básicamente una organización benéfica de responsabilidad limitada. Por lo tanto, ahora hay dos aspectos principales de la gestión corporativa de las organizaciones benéficas.

Una de ellas es la forma tradicional en la que una corporación es fiduciaria corporativa de una organización benéfica determinada. La segunda es la nueva forma, en la que la propia organización benéfica se incorpora como CIO ^{[ aclaración necesaria ]} . Las ventajas y desventajas de los diferentes métodos son un asunto complicado. Según King y Philips, muchas de las ventajas de incorporarse como CIO se obtienen si los fiduciarios no son individuos sino una entidad corporativa. ^{[ cita requerida ]}

Dependiendo del estado, un fideicomisario es un miembro de la junta de fideicomisarios del pueblo , que es el cuerpo legislativo electo de un pueblo según lo descrito por la ley local o estatal. Puede estar compuesto por el alcalde y un número determinado de fideicomisarios y generalmente administra la propiedad del pueblo, las finanzas, la seguridad, la salud, la comodidad y el bienestar general y el liderazgo de la ciudad (actuando como una junta de comisionados de policía o bomberos o una junta de vivienda de ingresos moderados, por ejemplo). La junta de fideicomisarios del pueblo es comparable pero se distingue de un consejo de la ciudad o consejo del pueblo . Los pueblos pequeños tienen un fideicomisario en lugar de un alcalde, que es elegido para administrar los negocios del pueblo en una función similar.

En algunos estados, un municipio civil puede ser administrado por un fideicomisario o un grupo de fideicomisarios; consulte Fideicomisario de municipio de Indiana para ver un ejemplo.

En los Estados Unidos, cuando un consumidor o una empresa se declara en quiebra, todos los bienes que pertenecen al solicitante pasan a ser propiedad de una entidad recién creada, la " masa de la quiebra ". (Véase 11 USC § 541.) Para todas las quiebras (de consumidores o empresas) presentadas bajo el Capítulo 7 , 12 o 13 del Título 11 del Código de los Estados Unidos (el Código de Quiebras), un síndico (el " síndico en quiebra " o TIB) es designado por el Síndico de los Estados Unidos , un funcionario del Departamento de Justicia que se encarga de garantizar la integridad del sistema de quiebras y con representantes en cada tribunal, para administrar la propiedad de la masa de la quiebra, incluyendo la interposición de acciones para evitar transferencias de propiedad previas a la quiebra. En las quiebras presentadas bajo el Capítulo 11 , el deudor continúa administrando la propiedad de la masa de la quiebra, como " deudor en posesión ", sujeto a la sustitución por causa justificada por un síndico.

Los síndicos del Capítulo 7 en casos de quiebra son elegidos por el Síndico de los Estados Unidos de un panel, y se los conoce como síndicos del panel. Cada distrito judicial tiene un síndico permanente del Capítulo 13, conocido como "síndicos permanentes". Como los casos bajo el Capítulo 12 (para agricultores familiares o pescadores) se presentan con poca frecuencia, el Síndico de los Estados Unidos generalmente realiza nombramientos de síndicos en tales casos de manera ad hoc.

La Ley de Delegación de Fideicomisarios de 1999 cubre específicamente asuntos relacionados con la tierra .

Ley de fideicomiso de 1925

Ley de 1996 sobre fideicomisos de tierras y nombramiento de fideicomisarios

Ley de fideicomiso de 2000

Ley de organizaciones benéficas de 1993

Busque fideicomisario en Wikcionario, el diccionario libre.

• Modelo fiduciario de representación
• Fiduciario

• Fontaine, C. JD , LLM , CLU , ChFC (2004) Fundamentos de la planificación patrimonial . The American College Press.
• Consilium Asset Management (2024), ¿Qué hizo la Ley de Fideicomisarios de 2000?
• Comisión de Beneficencia de Inglaterra y Gales, El fideicomisario esencial: lo que necesita saber, lo que necesita hacer, actualizado en mayo de 2018. Tenga en cuenta que los reguladores de las organizaciones benéficas en Escocia e Irlanda del Norte tienen sus propias directrices para los fideicomisarios.