Impuestos sobre el combustible para motores en Canadá
Impuestos obligatorios a las fuentes de energía de automóviles y camiones en el país norteamericano

En Canadá , los vehículos de motor funcionan principalmente con gasolina o diésel . Otras fuentes de energía incluyen etanol , biodiésel , propano , gas natural comprimido (GNC), baterías eléctricas cargadas desde una fuente externa e hidrógeno . Canadá, como la mayoría de los países, tiene impuestos especiales y otros impuestos sobre la gasolina, el diésel y otros combustibles líquidos y gaseosos para motores (llamados colectivamente impuestos sobre los combustibles ), y también grava la electricidad en varios niveles administrativos. La mayoría de las provincias y territorios de Canadá también tienen impuestos sobre estos combustibles para motores, y algunas áreas metropolitanas como Montreal , Gran Vancouver y Victoria imponen impuestos adicionales.

Además, el gobierno federal (nacional) de Canadá recauda el impuesto al valor agregado ( GST ) en todo el país, y algunos gobiernos provinciales también recaudan un impuesto provincial a las ventas (PST), que puede combinarse con el GST en un único impuesto a las ventas armonizado (HST). El HST, el GST o el GST + PST, cuando corresponda, se calculan sobre el precio minorista, incluidos los impuestos especiales. [1]

Tasas de impuestos sobre el combustible en Canadá

Gasolina

Impuestos sobre la gasolina por provincia o territorio (centavos por litro) (vigentes a partir del 1 de abril de 2024)
GobiernoImpuesto especial federal ( CAD¢ / L ) [2]Impuesto especial provincial y territorial (CAD¢/L)
Impuesto al carbono de la Reserva Federal (CAD¢/L) [3]		Impuesto local sobre combustible (CAD¢/L)Impuesto total previo a la venta (CAD¢/L)HST , GST o GST + PST/QST
(%)		Impuesto mínimo incluido impuestos sobre las ventas
(CAD¢/L)		Impuesto mínimo
(CAD$/US gal)
Canadá (promedio)1010.3316.2638,699,68%42.31159,94
Terranova y Labrador1014.50 [4]17.6142.1115%48,43183.05
Isla del Príncipe Eduardo108.47 [5]17.6136.0815%41,49156,84
Nueva Escocia1015.50 [6]17.6143.1115%49,58187,40
Nuevo Brunswick1010.87 [7]17.6138,4815%44,25167,27
Quebec [número 1]1019.20 [8]29.2014,975%33,57126,90
Montreal, QC1019.20 [8]3 [9]32.2014,975%37.02139,94
Ontario109.0 [10]17.6136.6113%41.37156.38
Manitoba100 [11]17.6127.6112%30,92116,89
Saskatchewan1015 [12]17.6142,615%44,74169.12
Alberta1013 [13]17.6140,615%42,64161,18
Columbia Británica [nb 2]107,75 [14]17.616.75 [14]42.115%44.22167.13
Vancouver, Columbia Británica101,75 [14]17.616,75 + 18,5 [14]54,615%57.34216,75
Victoria, Columbia Británica107,75 [14]17.616,75 + 5,5 [14]47,615%49,99188,96
Yukón106.20 [15]17.6133,815%35,50134,19
Territorios del Noroeste1010.70 [16]17.6138.315%40.23152.05
Nunavut106.40 [17]17.6134.015%35,71134,99

Diesel

Impuestos sobre el combustible diésel por provincia y territorio (vigentes a partir del 1 de abril de 2024)
GobiernoImpuesto especial federal ( CAD¢ / L ) [2]Impuesto especial provincial y territorial (CAD¢/L)
Impuesto al carbono de la Reserva Federal (CAD¢/L) [3]
Impuesto provincial al carbono (CAD¢/L)		Impuesto local sobre combustible (CAD¢/L)Impuesto total previo a la venta (CAD¢/L)HST , GST o GST + PST/QST
(%)		Impuesto mínimo incluido impuestos sobre las ventas
(CAD¢/L)		Impuesto mínimo
(CAD$/US gal)
Canadá (promedio)411.3419,8737.049,87%40,75144,24
Terranova y Labrador416.50 [4]21.3941,8915%48,17170,53
Isla del Príncipe Eduardo414.15 [5]21.3939,5415%45,47160,97
Nueva Escocia415.40 [6]21.3940,7915%46,91166.06
Nuevo Brunswick415.45 [7]21.3940,8415%46,97166,26
Québec420.20 [8]24.2014,975%27,8298,50
Ontario414.30 [10]21.3939,6913.000%44,85158,77
Manitoba414 [18]21.3939.3913%44,51157,57
Saskatchewan415 [12]21.3940.3912%45,24160,14
Alberta413 [13]21.3938.395%40.31142,70
Columbia Británica [nb 2]42.25 [14]16,856.75 [14]29,855%31.34110,95
Vancouver, Columbia Británica42.25 [14]16,856,75 + 18,5 [14]49,355%51,82183,43
Victoria, Columbia Británica42.25 [14]16,856,75 + 5,5 [14]37.355%39.22138,83
Yukón47.20 [15]21.3932,595%34.22121.14
Territorios del Noroeste49.10 [16]13.726,805%28.1499,62
Nunavut49.10 [17]21.3934,495%36.21128,20

Notas

  1. ^ Excluyendo Montreal.
  2. ^ ab Excluyendo el Gran Vancouver y el Gran Victoria

Recaudación de impuestos y cambios en las tasas

En marzo de 2022, el gobierno de Alberta anunció que suspendería la recaudación del impuesto al combustible a partir del 1 de abril, como una forma de combatir el aumento del costo del combustible. [19]

En diciembre de 2023, el gobierno de Alberta anunció que, con la caída de los precios del petróleo, el impuesto al combustible se volvería a aplicar gradualmente después del 31 de diciembre de 2023. [20]

Ingresos fiscales

El Gobierno de Canadá recauda alrededor de 5.000 millones de dólares al año en impuestos especiales sobre la gasolina, el diésel y el combustible de aviación [21], así como aproximadamente 1.600 millones de dólares al año en concepto de ingresos del GST sobre la gasolina y el diésel (neto de créditos fiscales sobre insumos). La Agencia de Ingresos de Canadá , una parte del gobierno, recauda estos impuestos.

En conjunto, los gobiernos provinciales recaudan aproximadamente 8.000 millones de dólares al año en impuestos especiales sobre la gasolina y el diésel.

Los impuestos federales van a parar a las arcas generales y ayudan a financiar una serie de programas: 2.000 millones de dólares de los aproximadamente 5.000 millones de dólares recaudados por concepto de impuestos especiales federales se destinan al Fondo de Impuesto a la Gasolina, que ahora es permanente y se destina a la infraestructura municipal. Los ingresos fiscales provinciales suelen destinarse a financiar la reparación y construcción de carreteras y, además, en algunas provincias una parte de los ingresos (por ejemplo, 2 centavos por litro en Ontario) también se distribuye directamente a los municipios. [22]

Crítica

En Quebec, una encuesta de Ipsos publicada en 2022 reveló que el 73% de la población pensaba que los impuestos aplicados al combustible eran demasiado altos. [23]

Véase también

Referencias

  1. ^ "Precios del petróleo y el gas, impuestos y consumidores". Departamento de Finanzas (Canadá). Julio de 2006. págs. 6b) Aplicación del GST. Archivado desde el original el 20 de noviembre de 2007. Consultado el 13 de diciembre de 2007 .
  2. ^ Agencia de Ingresos de Canadá (22 de junio de 2017). «Tasas actuales de impuestos especiales». www.canada.ca . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  3. ^ Agencia de Ingresos de Canadá (8 de septiembre de 2022). «Tasas de cargos por combustible». www.canada.ca . Consultado el 22 de diciembre de 2023 .
  4. ^ ab "Impuesto a la gasolina". Finanzas . 22 de julio de 2019 . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  5. ^ ab Toolkit, Web Experience (14 de marzo de 2017). "Tasas impositivas sobre la gasolina". www.princeedwardisland.ca . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  6. ^ ab "Departamento de Finanzas de Nueva Escocia - Tabaco y combustible". www.novascotia.ca . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  7. ^ ab Gobierno de Nuevo Brunswick, Canadá (30 de enero de 2013). "Impuesto sobre la gasolina, el combustible para motores y los productos que emiten carbono. Descripción general básica de la tributación de la gasolina, el combustible para motores y los productos que emiten carbono". www2.gnb.ca . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  8. ^ abc "Tasas de impuestos sobre los combustibles". Revenu Québec . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  9. ^ "Cuadro de tasas de impuestos sobre los combustibles en Quebec, por región" (PDF) . Revenue Quebec . Junio ​​de 2017 . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  10. ^ ab "Impuesto a la gasolina". www.fin.gov.on.ca . Consultado el 1 de enero de 2023 .
  11. ^ "Sentimientos encontrados ante el inicio de las vacaciones fiscales a la gasolina en Manitoba - Winnipeg | Globalnews.ca". CJOB . Consultado el 4 de enero de 2024 .
  12. ^ ab "Boletín informativo FT-1 Ley de impuestos sobre combustibles y cargos por uso de carreteras" (PDF) . Servicios de impuestos electrónicos de SETS Saskatchewan . 1 de octubre de 2021 . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  13. ^ ab "Tasas impositivas sobre los combustibles". Alberta . Gobierno de Alberta . Consultado el 3 de abril de 2024 .
  14. ^ abcdefghijkl "Boletín MFT-CT 005 Tasas impositivas sobre los combustibles" (PDF) . gov.bc.ca Sitio web oficial del Gobierno de Columbia Británica . 1 de abril de 2023 . Consultado el 21 de diciembre de 2023 .
  15. ^ ab "Encuentre las tasas impositivas actuales sobre el combustible en Yukon". yukon.ca . 2019-06-11 . Consultado el 2022-03-10 .
  16. ^ ab "Tasas de impuestos sobre combustibles en inglés" (PDF) . Gobierno de los Territorios del Noroeste - Finanzas . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  17. ^ ab "Tasas impositivas de Nunavet 2022" (PDF) . Gobierno de Nunavet . 1 de enero de 2022 . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  18. ^ "División de Impuestos - Finanzas". Provincia de Manitoba - Finanzas . Consultado el 9 de marzo de 2022 .
  19. ^ French, Janet (7 de marzo de 2022). "Alberta detendrá la recaudación del impuesto provincial sobre el combustible para ayudar a los consumidores afectados por los altos precios". CBC news . Consultado el 24 de marzo de 2022 .
  20. ^ "Alentado: el impuesto a la gasolina de Alberta volverá en enero". Calgary. CBC News. 23 de noviembre de 2023. Consultado el 21 de diciembre de 2023 .
  21. ^ "ARCHIVADO - ANTECEDENTES - PRECIOS DEL PETRÓLEO Y EL GAS, IMPUESTOS Y CONSUMIDORES". Departamento de Finanzas de Canadá . Octubre de 2005. Consultado el 7 de febrero de 2013 .
  22. ^ Ministerio de Transporte. "Antecedentes: cómo se benefician los municipios de la financiación del impuesto provincial al gas". Canada NewsWire . Gobierno de Ontario, Canadá. Archivado desde el original el 14 de marzo de 2014 . Consultado el 7 de septiembre de 2007 .
  23. ^ QMI, Agencia (17 de marzo de 2022). "Les Québécois préfèrent l'idée d'un pétrole" Hecho en Quebec"". Le Journal de Montreal . Consultado el 24 de marzo de 2022 .
  • Precios del petróleo y el gas, impuestos y consumidores (Canadá)
  • Rastreador de precios de gasolina de CBC
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