Pensiones en el Reino Unido

Las pensiones en el Reino Unido , mediante las cuales los contribuyentes del Reino Unido tienen deducida una parte de sus salarios para ahorrar para la jubilación, se pueden clasificar en tres divisiones principales: pensiones estatales, ocupacionales y personales.

La pensión estatal se basa en los años trabajados, y una trayectoria laboral de 35 años da como resultado una pensión de 203,85 libras esterlinas por semana. ^[1] Está vinculada a los aumentos de salarios y precios. La mayoría de los empleados y los trabajadores autónomos también están inscritos en pensiones profesionales y personales subsidiadas por el empleador y con ventajas fiscales que complementan esta pensión básica proporcionada por el estado.

Históricamente, la "pensión de vejez" se introdujo en 1909 en el Reino Unido (que incluía toda Irlanda en ese momento). Tras la aprobación de la Ley de Pensiones de Vejez de 1908, se pagaba una pensión de 5 chelines por semana (0,25 libras esterlinas, equivalentes, utilizando el índice de precios al consumidor , a 33 libras esterlinas en términos actuales), ^[2] o 7/6 por semana (0,38 libras esterlinas, equivalentes a 49 libras esterlinas por semana en la actualidad) para una pareja casada, a las personas con un ingreso inferior a 21 libras esterlinas por año (equivalentes a 2800 libras esterlinas en la actualidad). La edad de calificación era de 70 años y las pensiones estaban sujetas a una prueba de medios . La edad de elegibilidad se trasladó a 65 años para los hombres y 60 años para las mujeres, pero, entre abril de 2010 y noviembre de 2018, la edad para las mujeres se aumentó para igualar a la de los hombres, ^{[3] [4]} y la edad de jubilación tanto para hombres como para mujeres está aumentando a 68 años, según la fecha de nacimiento, y a más tardar en 2046. ^[5]

Hasta el siglo XX, la pobreza se consideraba un estado cuasi criminal, ^{[ cita requerida ]} y esto se reflejó en la Ley de Vagabundos y Mendigos de 1494 que encarcelaba a los mendigos. En la época isabelina, las Leyes de Pobres inglesas representaron un cambio por el cual los pobres eran vistos simplemente como moralmente degenerados, ^{[ cita requerida ]} y se esperaba que realizaran trabajos forzados en asilos .

El comienzo de la pensión estatal moderna fue la Ley de Pensiones de Vejez de 1908 , que proporcionaba 5 chelines (£ 0,25) por semana para aquellos mayores de 70 años cuyos medios anuales no excedieran de £ 31 10s. (£ 31,50). Coincidió con la Comisión Real sobre las Leyes de Pobres y Alivio de la Dificultad de 1905-1909 y fue el primer paso en las reformas liberales de bienestar hacia la finalización de un sistema de seguridad social, con seguro de desempleo y salud a través de la Ley de Seguro Nacional de 1911 .

A principios del siglo XX, los planes de pensiones ocupacionales (del lugar de trabajo) comenzaron a volverse más comunes, siendo uno de los impulsores la Ley de Finanzas de 1921, que otorgaba alivio fiscal sobre las contribuciones a los planes de pensiones. ^[6]

Después de la Segunda Guerra Mundial, la Ley de Seguro Nacional de 1946 completó la cobertura universal de la seguridad social. La Ley de Asistencia Nacional de 1948 ( 11 y 12 Geo. 6 . c. 29) abolió formalmente la ley de pobres y otorgó un ingreso mínimo a quienes no pagaban el Seguro Nacional. La Pensión Estatal Básica también se introdujo en 1948. Los planes de pensiones ocupacionales también florecieron después de la Segunda Guerra Mundial, y las pensiones se convirtieron en una herramienta clave para atraer y retener personal. ^[6]

En la segunda mitad del siglo XX se produjeron una serie de cambios legislativos para proteger a los afiliados a los planes de pensiones, evitar el abuso de las generosas exenciones fiscales disponibles y prevenir las actividades fraudulentas. Algunos de estos cambios fueron precipitados por el saqueo de los Fondos de Pensiones Mirror por parte de Robert Maxwell . ^[6] Esto condujo al Informe Goode , cuyas recomendaciones se implementaron mediante estatutos integrales en la Ley de Planes de Pensiones de 1993 y la Ley de Pensiones de 1995 .

A principios de la década de 1990 se estableció el marco existente para las pensiones estatales en la Ley de Contribuciones y Beneficios de la Seguridad Social de 1992 y la Ley de Superannuation y otros Fondos (Validación) de 1992.

En 2002 se creó la Comisión de Pensiones como un organismo multipartidario para revisar las pensiones en el Reino Unido. La primera ley que le siguió fue la Ley de Pensiones de 2004 , que actualizó la regulación al reemplazar la Autoridad Reguladora de Pensiones Ocupacionales (OPRA) por el Regulador de Pensiones y flexibilizó la rigurosidad de los requisitos mínimos de financiación para las pensiones, al tiempo que garantizaba la protección de las empresas insolventes. En una importante actualización de las pensiones estatales, la Ley de Pensiones de 2007 armonizó y aumentó las edades de jubilación. Desde entonces, la Ley de Pensiones de 2008 ha establecido la inscripción automática para las pensiones ocupacionales y un competidor público diseñado para ser un administrador de fondos de bajo costo y eficiente, llamado National Employment Savings Trust (o "Nest").

En parte como resultado de la nueva regulación, desde principios del siglo ha habido una disminución significativa en la provisión de pensiones con beneficios definidos en el sector privado, ^[7] y cada vez se utilizan más los acuerdos de compra de dinero para la acumulación de nuevos beneficios.

En noviembre de 2023, The Trussell Trust calculó que un adulto soltero en el Reino Unido en 2023 necesita al menos 29.500 libras esterlinas al año para tener un nivel de vida aceptable, frente a las 25.000 libras esterlinas de 2022. ^[8]

El 14 de noviembre de 2024, Rachel Reeves anunció planes para fusionar los fondos de pensiones en megafondos para desbloquear hasta 80.000 millones de libras esterlinas para la inversión e impulsar el crecimiento económico del Reino Unido. La reforma, que se prevé que gestione 500.000 millones de libras esterlinas para 2030, se inspiró en iniciativas similares en Australia y Canadá. Si bien los líderes empresariales acogieron con agrado la propuesta, expresaron su preocupación por el reciente presupuesto del gobierno y su impacto en la confianza en la economía del Reino Unido, que ha tenido dificultades desde la crisis financiera de 2008. ^[9]

La Ley modificó el calendario para aumentar la edad de jubilación estatal a 66 años. Según la Ley de Pensiones de 2007, el aumento a 66 años debía entrar en vigor entre 2024 y 2026. Esta Ley adelantó el aumento, de modo que la edad de jubilación estatal tanto para hombres como para mujeres comenzó a aumentar desde los 65 años en diciembre de 2018 y llegó a los 66 años en octubre de 2020. Como resultado de adelantar el aumento a los 66 años, se aceleró el calendario contenido en la Ley de Pensiones de 1995 para igualar las edades de jubilación estatal de mujeres y hombres a los 65 años para abril de 2020, de modo que la edad de jubilación estatal de las mujeres llegó a los 65 años en noviembre de 2018. ^[10]

La Ley introdujo modificaciones a la legislación primaria para modificar el marco regulatorio de la obligación de los empleadores de inscribir automáticamente a los trabajadores elegibles en un plan de pensiones calificado y de contribuir al plan. Estas medidas implementaron recomendaciones de la revisión de Making Automatic Enrolment Work y revisaron algunas de las disposiciones de inscripción automática en la Ley de Pensiones de 2008.

La Ley modificó la legislación existente que preveía la revalorización o indexación de las pensiones ocupacionales y los pagos del Fondo de Protección de Pensiones.

La Ley definió las "prestaciones de compra de dinero" a los efectos de la legislación sobre pensiones. Esto fue una consecuencia de la sentencia del Tribunal Supremo en Houldsworth v Bridge Trustees and Secretary of State for Work and Pensions . La Ley también se atribuyó poderes para establecer disposiciones transitorias, consecuentes o complementarias y para realizar modificaciones adicionales a la definición de "prestaciones de compra de dinero".

La Ley introdujo disposiciones en los actuales planes de pensiones judiciales para permitir que se realicen contribuciones para sufragar el costo de brindar beneficios de pensión personales a los miembros de esos planes.

La Ley también contenía una serie de medidas para corregir referencias concretas en el cuerpo legislativo existente relacionado con las pensiones y otras medidas menores y técnicas a la legislación estatal y privada sobre pensiones. Entre ellas se encontraban las siguientes:

• mayor flexibilidad en la fecha de consolidación de la pensión estatal adicional;
• abolición de nuevos premios de Incrementos de Deducción Contratados Actualizados Pagaderos (PUCODIs);
• Sistema de asistencia financiera: modificaciones a la legislación relativa a la transferencia de activos y al monto de los pagos;
• modificaciones diversas a la legislación sobre el Fondo de Protección de Pensiones;
• modificaciones a la legislación relativa a los pagos de excedentes a los empleadores;
• modificaciones a la legislación relativa al requisito de indexación de los beneficios del saldo en efectivo; y
• modificaciones correctivas a la legislación relativa al cálculo de la deuda contraída con un sistema de pensiones.

La pensión estatal consta de tres elementos principales: la pensión básica, las pensiones complementarias y la pensión garantizada. Estos elementos se describen en las siguientes secciones.

Han existido tres planes estatales diferentes para proporcionar pensiones adicionales a la Pensión Estatal Básica (BSP, por sus siglas en inglés). Estos planes se conocen colectivamente como Pensión Adicional. Han estado disponibles únicamente para empleados que pagan contribuciones a la Seguridad Social y para ciertos grupos exentos (sin incluir a los trabajadores autónomos). Los tres planes son/eran:

• Pensión graduada o prestación de jubilación graduada : se obtuvo entre el 6 de abril de 1961 y el 5 de abril de 1975. La calificación se basaba en la cantidad de contribuciones pagadas, que se utilizan para comprar "unidades". El valor de una unidad es de £7,50 para hombres y mujeres. ^[11] La pensión graduada generalmente paga una pequeña cantidad (£1 o más por semana) a quienes tienen derecho a ella.
• Plan de Pensiones Estatales Relacionado con los Ingresos ( SERP ): El SERPS estuvo vigente desde el 6 de abril de 1978 hasta el 5 de abril de 2002. Como su nombre lo indica, el nivel de pensión pagable estaba relacionado con los ingresos a través del monto de las contribuciones al Seguro Nacional. La calificación se basaba en los ingresos de la banda por encima de un Límite Inferior de Ingresos (LIE) en cada año. El LIE (£84 por semana /£4368 por año en 2006/07) generalmente se fijaba al mismo nivel que el BSP (£84,25) y aumentaba cuando lo hacía el BSP. Los ingresos de la banda eran aquellos entre el LIE y un Límite Superior de Ingresos (UEL) en el cual las contribuciones al Seguro Nacional dejaban de ser pagadas por el empleado (este era £645 por semana /£2795 por mes en 2006/07, aunque el UEL ahora se refiere a un umbral donde se realizan pagos reducidos al NI, en lugar de que cesen los pagos). El UEL también se ajusta anualmente.
• Segunda Pensión Estatal ( S2P ): La S2P se introdujo el 6 de abril de 2002. Al igual que con la SERPS, el nivel de pensión pagable está relacionado con los ingresos del beneficiario a través de sus contribuciones al Seguro Nacional. La calificación se basa en los ingresos iguales o superiores al LEL, pero no se realiza ningún cálculo de ingresos por banda hasta que los ingresos alcanzan una base superior (£12.500 por año en 2006/07) denominada Umbral Inferior de Ingresos (LET). Los ingresos inferiores al LET (pero superiores al LEL) se acreditan hasta el LET.

A diferencia de la Pensión Estatal Básica, la participación en los planes de Pensión Adicional es voluntaria. Quienes no deseen participar pueden optar por no participar . Esta opción se introdujo con el SERPS en 1978 y solo está disponible para quienes hayan concertado acuerdos de pensión alternativos a través de planes personales u ocupacionales. Otros cambios que se introducirán en 2012 harán que el S2P pase de ser una pensión "relacionada con los ingresos" a una "de tarifa plana", y las personas perderán el derecho a optar por no participar.

Los planes de pensiones ocupacionales son acuerdos establecidos por los empleadores para proporcionar pensiones y beneficios relacionados a sus empleados. Estos planes se crearon en virtud de la Ley de Planes de Pensiones de 1993 , la Ley de Pensiones de 1995 y la Ley de Pensiones de 2008 .

La Ley de Pensiones de 2008 es una ley del Parlamento del Reino Unido . El principal cambio que introduce la ley es que todos los trabajadores tendrán que optar por no participar en un plan de pensiones ocupacional de su empleador, en lugar de optar por participar. Esto se conoce como inscripción automática y transfiere una cantidad significativa de responsabilidad al empleador para garantizar que sus empleados estén inscritos en un plan de pensiones del lugar de trabajo. ^[12] La investigación basada en datos del mercado laboral de la ONS ha descubierto que, en parte debido a la igualación de la edad de jubilación estatal, las mujeres están impulsando el crecimiento del empleo en el Reino Unido y que el número de mujeres mayores de 65 años que trabajan se duplicó en los 10 años transcurridos entre 2009 y 2019. ^[13]

Los empleadores debían iniciar la inscripción automática en sus lugares de trabajo de acuerdo con las fechas de inicio establecidas en función del número de empleados de la empresa. Estas fechas variaron del 1 de enero de 2012 al 1 de enero de 2017; las empresas más grandes debían cumplir primero las directrices de cumplimiento y las más pequeñas después. ^[14] Se aplicaban sanciones a las empresas que no cumplían con las normas antes de la fecha de inicio. ^[15] Hay varias soluciones disponibles para ayudar a las empresas a cumplir con las normas gubernamentales antes de la fecha de inicio; un ejemplo de esto sería NEST, que fue creado por el gobierno. ^[16]

Entre la introducción de la inscripción automática y abril de 2016, "la proporción general de empleados elegibles que ahorran en una pensión del lugar de trabajo aumentó del 55% al ​​78%", y los mayores aumentos se registraron en el sector privado. ^[17]

En julio de 2023, el Departamento de Trabajo y Pensiones anunció que los fondos pequeños de menos de 1000 libras esterlinas se consolidarían en planes más grandes para abordar un problema que se había agravado involuntariamente con la inscripción automática: el problema de los fondos de pensión perdidos. Cada vez que un trabajador cambiaba de trabajo, abría un nuevo plan, lo que significaba que muchos trabajadores tenían muchos fondos y tenían dificultades para hacer un seguimiento de ellos. Al consolidar los fondos, sería más fácil hacer un seguimiento, se generaría potencialmente un mayor crecimiento y no se sufrirían tarifas más altas. ^[18]

Los planes de prestaciones definidas son planes de pensiones que ofrecen un nivel de prestaciones definido (es decir, garantizado), como "1/60 de su salario al jubilarse por cada año de servicio". En este tipo de planes, normalmente se le prometía al empleado una pensión de una proporción fija de su salario en el período previo a la jubilación o como un promedio de los ingresos a lo largo de su carrera. La proporción dependería del número de años de servicio con el empleador. Los aumentos posteriores a la jubilación suelen ser parcialmente discrecionales, pero deben cumplir con los mínimos legales. ^[19]

Estos esquemas eran comunes en la segunda mitad del siglo XX (y todavía se utilizan en el sector público), pero disminuyeron significativamente a principios del siglo XXI en el sector privado, a medida que los costos asociados a estos esquemas aumentaron sustancialmente. Estos aumentos de costos fueron impulsados ​​por varios factores, incluido un aumento en la expectativa de vida, el estallido de la burbuja punto-com , una reducción en los rendimientos de los bonos y una creciente regulación. ^[6]

En los últimos años, muchos empleadores han cerrado sus planes de beneficios definidos a los nuevos miembros y han establecido en su lugar planes de contribución definida o de compra de dinero . En este plan, el empleador (y a veces también el empleado) realiza pagos regulares (normalmente un porcentaje del salario) a un fondo de pensiones, y el fondo se utiliza para comprar una pensión cuando el empleado se jubila. Por lo tanto, el monto de la pensión depende de una serie de factores, entre ellos el monto acumulado del fondo, las tasas de interés y las tasas de mortalidad proyectadas en el momento en que el individuo se jubila.

Los planes de pensiones profesionales del Reino Unido suelen estar financiados conjuntamente por el empleador y los empleados. Se denominan "planes de pensiones contributivos", ya que el empleado contribuye. Los "planes de pensiones no contributivos" son aquellos en los que el empleador financia el plan sin ninguna contribución del individuo. Las contribuciones se depositan en un fideicomiso independiente , cuyos activos se utilizarán para proporcionar beneficios a su debido tiempo.

Los planes de pensiones de prestaciones definidas pueden verse afectados por las oscilaciones de los mercados financieros. El Fondo de Protección de Pensiones se creó para actuar como red de seguridad en caso de que un plan no pudiera pagar las prestaciones definidas a las que se había comprometido. Según el PPF, se estima que los fondos de pensiones del Reino Unido tenían un déficit de 367.500 millones de libras esterlinas a finales de enero de 2015. El informe ^[20] sitúa el déficit en el 40%. Las cifras del PPF muestran que los fondos cayeron en déficit general a finales de 2011. La situación de los planes se debe en gran medida a la flexibilización cuantitativa . ^{[21] [22]} En diciembre de 2019, el PPF estimó que el déficit total de todos los fondos de pensiones del Reino Unido era de 35.400 millones de libras esterlinas. ^[23]

La mayoría de los planes también están registrados a efectos fiscales, lo que les otorga varias ventajas fiscales: los activos crecen libres de impuestos sobre la renta, sobre las ganancias de capital y sobre las sociedades, los empleados normalmente pueden realizar contribuciones con sus ingresos brutos (no gravados) y las contribuciones de los empleadores son generalmente deducibles de impuestos. Solo los planes financiados pueden registrarse.

Antes de abril de 2006, los planes eran "aprobados" por HMRC en lugar de estar registrados. La aprobación imponía ciertos límites a los beneficios que se podían proporcionar, lo que llevó a un crecimiento de los planes de jubilación "no aprobados" (es decir, sin el generoso tratamiento fiscal); estos planes no aprobados se distinguían comúnmente por referencia a su estado de financiación (planes de beneficios de jubilación no aprobados financiados FURBS y planes de beneficios de jubilación no aprobados financiados UURBS).

También es posible que una persona realice contribuciones en virtud de un acuerdo que ella misma celebre con un proveedor (como una compañía de seguros). Por lo general, se ofrecerán ventajas fiscales similares a las de los planes profesionales. Las contribuciones se invierten normalmente durante la vida laboral de una persona y luego se utilizan para comprar una pensión en el momento de la jubilación o después de ella. Se dan varios nombres a los diferentes tipos de acuerdos individuales, pero no son fundamentalmente diferentes en naturaleza. El término genérico pensión personal se utiliza para referirse a los acuerdos establecidos desde que se liberalizaron las normas en la década de 1980 (los acuerdos anteriores suelen llamarse contratos de renta vitalicia de jubilación ), pero se pueden subdividir en otros tipos (como la pensión personal autoinvertida , en la que se permite al miembro decidir en qué deben invertirse sus contribuciones).

Un informe mostró que la pensión media necesaria para una jubilación básica en el Reino Unido había aumentado casi un 60% en tres años hasta 107.800 libras, impulsada por el aumento del coste de la vida. Muchos trabajadores temían no poder jubilarse nunca, y la preocupación era mayor entre los trabajadores con salarios bajos, las mujeres y los inquilinos. ^[24]

Las pensiones de los interesados ​​(pensiones personales aseguradas, con cargos limitados a un nivel bajo) son una forma de sistema de pensiones diseñado para ser fácilmente comprensible y accesible. Las pensiones de los interesados ​​son, en efecto, planes de pensiones personales establecidos en términos que cumplen con los estándares establecidos por el gobierno (por ejemplo, existen restricciones sobre los cargos que puede cobrar el proveedor). Aunque una pensión de los interesados ​​es una pensión personal, un empleador puede (y en algunas circunstancias debe) ofrecerla como una forma rentable de brindar cobertura de pensión a su fuerza laboral.

Las pensiones individuales grupales son otro tipo de plan de pensiones que son pensiones personales, pero están vinculadas a un empleador. ^{[ cita requerida ]} Un empleador puede establecer un plan de pensiones personal grupal (GPPP) como una forma de brindar a todos sus empleados acceso a un plan de pensiones administrado por un solo proveedor. Al agrupar a todos los empleados de esta manera, normalmente es posible que el empleador negocie términos favorables con el proveedor, reduciendo así el costo de la provisión de pensiones para los empleados. El empleador también normalmente contribuirá al GPPP.

Desde la época de Carlos II , las pensiones perpetuas se concedían libremente a los favoritos o como recompensa por servicios políticos . Muy a menudo, estas pensiones se asignaban como sueldos a puestos que eran sinecuras o, con la misma frecuencia, se convertían en puestos excesivamente pagados e innecesarios, mientras que las funciones las desempeñaba un diputado que cobraba un salario pequeño.

Antes del reinado de la reina Ana , dichas pensiones y anualidades se cargaban sobre los ingresos hereditarios del soberano y se consideraban vinculantes para los sucesores del soberano. ^[25] Por la Ley de Impuestos, etc. de 1702 (I Anne c. 7) se disponía que ninguna parte de los ingresos hereditarios podía cargarse con pensiones más allá de la vida del soberano reinante. Esta ley no afectó a los ingresos hereditarios de Irlanda y Escocia, y muchas personas estaban alojadas, como lo habían estado antes de la ley, en los ingresos irlandeses y escoceses que no podían ser atendidos en Inglaterra; por ejemplo, el duque de St Albans , hijo ilegítimo de Carlos II, tenía una pensión irlandesa de £ 800 al año (equivalente a £ 160,347 en 2023); Catherine Sedley , amante de Jacobo II , tenía una pensión irlandesa de £ 5,000 al año; La duquesa de Kendal y la condesa de Darlington , amante y media hermana de Jorge I , respectivamente , tenían pensiones por un valor anual conjunto de £5000 (equivalentes a £596 135 en 2023), mientras que Madame de Wallmoden , amante de Jorge II , tenía una pensión de £3000 (equivalentes a £548 983 en 2023). ^[26]

Estas pensiones se habían concedido en todas las formas imaginables a voluntad de la Corona , durante la vida del soberano, por períodos de años, durante la vida del beneficiario y durante varias vidas en existencia o en reversión. ^[27] Con la ascensión al trono de Jorge III y su renuncia a los ingresos hereditarios a cambio de una lista civil fija, esta lista civil se convirtió en la fuente de la que se pagaban las pensiones. Las tres listas de pensiones de Inglaterra, Escocia e Irlanda se consolidaron en 1830, y la lista de pensiones civiles se redujo para financiar el resto de las pensiones que se cargaban al Fondo Consolidado .

En 1887, el diputado Charles Bradlaugh protestó enérgicamente contra el pago de pensiones perpetuas, y como resultado, un comité de la Cámara de los Comunes investigó el tema. ^[28] Un apéndice del Informe contiene una lista detallada de todas las pensiones, pagos y asignaciones hereditarias existentes en 1881, con una explicación del origen en cada caso y el motivo de la concesión original; también se muestran las pensiones, etc., redimidas de vez en cuando, y las condiciones en las que se llevó a cabo la redención. La naturaleza de algunas de estas pensiones se puede deducir de los siguientes ejemplos:

• Al duque de Marlborough y a sus herederos a perpetuidad, £4.000 por año; esta anualidad fue redimida en agosto de 1884 por una suma de £107.780, mediante la creación de una anualidad de diez años de £12.796/17/-. por año.
• Mediante una ley de 1806 se concedió a Lord Nelson y a sus herederos una anualidad de 5.000 libras esterlinas a perpetuidad.
• En 1793 se concedió a Lord Rodney y a sus herederos una anualidad de 2.000 libras.

Todas estas pensiones se debían a servicios prestados y, aunque justificables desde ese punto de vista, en el siglo XX se siguió una política preferible: que el Parlamento votara una suma global, como en los casos de Lord Kitchener en 1902 (£50.000) y Lord Cromer en 1907 (£50.000).

Carlos II concedió el cargo de Receptor General y Controlador de los Sellos del Tribunal del Rey y de los Pleitos Comunes al Duque de Grafton . Este cargo fue adquirido en 1825 al duque por una anualidad de 843 libras esterlinas, que a su vez fue conmutada en 1883 por una suma de 22.714 libras esterlinas/12/8. Al mismo duque se le concedió el cargo de Pipa o Recordador de las Primicias y Décimos del Clero . Este cargo fue vendido por el duque en 1765 y, después de pasar por varias manos, fue adquirido por un tal R. Harrisor en 1798. En 1835, por la pérdida de ciertos honorarios, el titular fue compensado con una pensión perpetua de 62 libras esterlinas/9/8. El Duque de Grafton también poseía una anualidad de 6.870 libras esterlinas con respecto al conmutador de los derechos de mayordomo y de prisage.

En 1684 se le concedió al duque de St Albans el cargo de Maestro de Halcones . La suma otorgada por la patente original era: Maestro de Halcones, salario £391/1/5.; cuatro halconeros a £50 por año cada uno, £200; provisión de halcones, £600; provisión de palomas, gallinas y otras carnes £182/10/-.; total, £1373/11/5. Esta cantidad se redujo por honorarios de oficina y otras deducciones a £965, cantidad en la que se mantuvo hasta que se conmutó en 1891 por £18,335.

En 1676, el duque de Richmond y sus herederos recibieron un derecho de un chelín por tonelada de carbón exportado desde el río Tyne para su consumo en Inglaterra. Este derecho se canjeó en 1799 por una anualidad de 19.000 libras esterlinas (cargable al Fondo Consolidado), que posteriormente se canjeó por 633.333 libras esterlinas.

El duque de Hamilton , como guardián hereditario del palacio de Holyrood House , recibió una pensión perpetua de £45.105 y los descendientes del ujier hereditario de Escocia percibieron un salario de £242/10/-.

Las conclusiones del comité fueron que en el futuro no se deberían conceder pensiones ni pagos a perpetuidad, sobre la base de que dichas concesiones deberían limitarse a las personas que realmente prestan el servicio y que dicha recompensa debería ser sufragada por la generación beneficiada; que los cargos con salarios y sin deberes, o con deberes meramente nominales, deberían ser abolidos; que todas las pensiones y pagos perpetuos existentes y todos los cargos hereditarios deberían ser abolidos; que cuando el titular de un cargo hereditario o el beneficiario original de una pensión no preste ningún servicio o preste un servicio meramente nominal, la pensión o el pago no deberían en ningún caso continuar más allá de la vida del titular actual y que en todos los casos el método de conmutación debería asegurar un ahorro real y sustancial para la nación (el comité considera que la tasa actual, de unos 27 años de compra, es demasiado alta). El gobierno adoptó estas recomendaciones del comité y las pensiones hereditarias pendientes fueron conmutadas gradualmente, quedando únicamente las pendientes de pago de Lord Rodney (£2000) y Lord Nelson (£5000), ambas con cargo al Fondo Consolidado. Ninguna de estas pensiones está activa actualmente; la Pensión Rodney fue conmutada en 1924 por una suma de £42 000, ^[29] y la Pensión Nelson fue cancelada como resultado de la Ley de la Herencia de Trafalgar de 1947. Esta Ley permitió que la pensión continuara pagándose al receptor en ese momento y a su heredero , y dispuso que los pagos cesaran al fallecer el heredero. ^[30]

Se trata de un tipo sui generis, ya que recompensan una carrera en la política interna o se otorgan en el contexto colonial no por motivos de justicia, contrato o méritos socioeconómicos, sino como una decisión política, con el fin de sacar de escena a una persona políticamente significativa (a menudo considerada un peligro político potencial) pagándole, independientemente de su antigüedad. ^{[ cita requerida ]}

Se trata de pensiones concedidas por el soberano a partir de la Lista Civil por recomendación del Primer Lord del Tesoro . Debían ser "concedidas únicamente a aquellas personas que tuvieran derechos legítimos a la beneficencia real o que por sus servicios personales a la Corona, o por el desempeño de sus deberes hacia el público, o por sus útiles descubrimientos en ciencia y logros en literatura y las artes, hubieran merecido la amable consideración de su soberano y la gratitud de su país". ^[31] A partir de 1911, se asignaba una suma de £1.200 cada año a partir de la Lista Civil, además de las pensiones ya vigentes. En 1908, el total de pensiones de la lista civil pagaderas en ese año ascendió a £24.665. Para 2012-13, el coste anual total de las pensiones de la lista civil pagadas a 53 personas fue de £126.293. La pensión media fue de £2.383. ^[32]

Existen ciertos cargos del ejecutivo cuyas pensiones están reguladas por leyes particulares del Parlamento. A los jueces del Tribunal Superior , al completar quince años de servicios o quedar incapacitados permanentemente para el servicio, cualquiera sea su duración de servicio, se les puede conceder una pensión equivalente a dos tercios de su salario ( Ley del Tribunal Supremo de Justicia de 1873 ). Históricamente, el Lord Canciller de Gran Bretaña, por poco tiempo que haya estado en el cargo, recibía una pensión de la mitad de su salario. La Ley de Pensiones del Servicio Público de 2013 (c. 25) abolió este acuerdo, y los Lord Cancilleres posteriores han participado en el Plan de Pensiones Ministeriales. ^[33]

Las autoridades locales contribuyen a las pensiones en el Sistema de Pensiones del Gobierno Local utilizando los poderes otorgados por la Ley de Superannuation de 1972.

Los obispos , decanos, canónigos o titulares que estén incapacitados por la edad o la enfermedad para el desempeño de sus deberes eclesiásticos, pueden recibir pensiones que se cargan a las rentas de la sede o curato vacante.

Las pensiones de la Marina fueron instituidas por primera vez por Guillermo III de Inglaterra en 1693 y establecidas regularmente por una orden del consejo de la Reina Ana en 1700. Desde entonces, la tasa de las pensiones ha sufrido varias modificaciones y alteraciones; las regulaciones completas sobre las pensiones para todos los rangos se pueden encontrar en la Lista trimestral de la Marina, publicada por autorización del Almirantazgo. Además de la pensión ordinaria, también existen pensiones por buenos servicios, pensiones del Hospital de Greenwich y pensiones por heridas.

Un oficial tenía derecho a una pensión cuando se jubilaba a los 45 años, o si se jubilaba entre los 40 y los 45 años por propia solicitud; de lo contrario, recibía sólo la mitad de su paga. El monto de su pensión dependía de su rango, la antigüedad y la edad. Por ejemplo, en el pasado, la paga máxima de jubilación de un almirante era de 850 libras esterlinas al año, para lo cual se requerían 30 años de servicio o su equivalente en tiempo de media paga; además, podía haber tenido una pensión por buenos servicios de 300 libras esterlinas al año. La paga máxima de jubilación de un vicealmirante con 29 años de servicio era de 725 libras esterlinas; la de los contraalmirantes con 27 años de servicio, de 600 libras esterlinas al año. Las pensiones de los capitanes que se jubilan a los 55 años, de los comandantes que se jubilan a los 50 y de los tenientes que se jubilan a los 45 oscilaban entre 200 libras anuales por 17 años de servicio y 525 libras por 24 años de servicio. Las pensiones de los demás oficiales se calculaban de la misma manera, según la edad y la antigüedad.

Las pensiones por buenos servicios consistían en diez pensiones de 300 libras anuales para los oficiales de bandera, dos de las cuales podían ser otorgadas a los vicealmirantes y dos a los contraalmirantes; doce de 150 libras para los capitanes; dos de 200 libras anuales y dos de 150 libras anuales para los oficiales de máquinas; tres de 100 libras anuales para los oficiales médicos de la marina; seis de 200 libras anuales para los oficiales generales de los Royal Marines y dos de 150 libras anuales para los coroneles y tenientes coroneles de la misma marina. Las pensiones del Hospital de Greenwich oscilaban entre 150 libras anuales para los oficiales de bandera y 25 libras anuales para los suboficiales. Todos los marineros e infantes de marina que hubieran completado veintidós años de servicio tenían derecho a pensiones que iban desde 1 penique al día hasta un máximo de 1/2 día, según el número de insignias de buena conducta, junto con la medalla de buena conducta, que poseyeran. A los suboficiales, además de las tasas de pensión que se les permitían como marineros, se les permitía, por cada año de servicio en calidad de suboficial superior, 15/2 al año, y en calidad de suboficial inferior, 7/7 al año.

Los hombres que eran dados de baja del servicio a causa de heridas o discapacidades atribuibles al servicio recibían pensiones con sumas que variaban entre 6 peniques al día y 2 peniques al día. También se otorgaban pensiones a las viudas de los oficiales en determinadas circunstancias y se otorgaban subsidios por compasión a los hijos de los oficiales. En las estimaciones de la Marina para 1908-1909, la cantidad requerida para la media paga y la paga de jubilación era de £868.800, y para pensiones, gratificaciones y subsidios por compasión, £1.334.600, un total de £2.203.400.

Las pensiones de la Marina se actualizaron en 1975 con el Reglamento del Régimen de Pensiones de las Fuerzas Armadas de 1975. ^[34]

Los miembros de las tres fuerzas armadas modernas son miembros del Plan de Pensiones de las Fuerzas Armadas, que es un plan de pensiones de beneficio definido promedio de carrera, y es descrito por el gobierno como una de las pensiones más generosas disponibles en el Reino Unido hoy en día. ^[35] Una característica clave del plan actual (que data de 2015) es que los miembros no pagan ninguna contribución de empleado, y la pensión se financia íntegramente con fondos públicos. Cada año, un miembro del plan acumula 1/47 de su salario, con una edad de jubilación de 60 años. El pago anual de la pensión aumenta cada año de acuerdo con el Índice de Precios al Consumidor. ^[36]

La encuesta de recursos familiares ^[37] del Departamento de Trabajo y Pensiones del Reino Unido detalla los niveles de ingresos, ahorro y provisión de pensiones para una selección representativa de hogares del Reino Unido y es la fuente de la siguiente tabla para empleados del Reino Unido (Tabla 7.12):

La mayoría de los empleados que superan la edad de jubilación estatal de 65 años no tendrían una prestación de pensión como parte de su salario y beneficios; sin embargo, es muy posible que reciban ingresos de una pensión de un empleo anterior.

• Historia del estado del bienestar en el Reino Unido
• Asociación de Abogados de Pensiones
• Brecha de género en las pensiones
• Pensiones en Alemania
• Las pensiones en Estados Unidos
• El envejecimiento de Europa
• Simplificación fiscal de las pensiones
• Requisito de financiación mínima
• Pensión congelada
• Jubilación en Australia
• Pensiones en Canadá
• Régimen de pensiones personal

Leyes sobre pensiones estatales

• Ley de Pensiones Contributivas para Viudas, Huérfanos y Ancianos de 1925 ( 15 y 16 Geo. 5 . c. 70)
• Ley de Seguro Nacional de 1946
• Ley de Seguro Nacional de 1965
• Ley de contribuciones y prestaciones a la seguridad social de 1992

Leyes de pensiones privadas

• Ley de 1992 sobre la validación de fondos de jubilación y otros fondos
• Ley de Planes de Pensiones de 1993
• Ley de Pensiones de 1995
• Ley de Pensiones de 2004
• Ley de Pensiones de 2007
• Ley de Pensiones de 2008

Soluciones de inscripción automática

• Pensión inteligente
• Fondo Nacional de Ahorro para el Empleo
• La Pensión del Pueblo

Libros

• Matthew Rhodes, 'La historia de las pensiones en el Reino Unido' (2021), ISBN 9781838432003 
• L Hannah, Inventando la jubilación (1986) HD7165 H24

Artículos

• T Schuller y J Hyman, 'Pensiones: el crecimiento voluntario de la participación' (1983) 14(1) Industrial Relations Journal 70

Informes

• Libro Blanco, Planes de Pensiones de Ocupación: El Papel de los Miembros en la Gestión de los Planes (1976) Cmnd 6514
• Informe Wilson (junio de 1980) Cmnd 7937
• R Goode , Reforma de la Ley de Pensiones (1993) Cm 2342

• Pension Wise: un servicio gubernamental gratuito e imparcial sobre sus opciones de pensión de contribución definida.
• Asociación de Planes de Pensiones Dirigidos por sus Miembros (AMPS): el principal organismo para discutir los cambios involucrados en el área de planificación de pensiones.
• Pensiones y planificación de la jubilación (Directgov)
• "Proyecto de ley de pensiones de 2007: evaluación de impacto" (PDF) . Departamento de Trabajo y Pensiones. 5 de septiembre de 2007. Archivado desde el original (PDF) el 5 de junio de 2009.
• Dinero vivo
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