Bonos de los banqueros

Las bonificaciones bancarias se pagan o se conceden tradicionalmente a algunos trabajadores del sector financiero al final del ejercicio económico del banco . Su finalidad es recompensar el comportamiento de los empleados durante ese año que haya aumentado las ganancias del banco o de alguna parte relevante de su negocio, como se muestra en las cuentas anuales . La cultura de las bonificaciones suele estar asociada a las divisiones de banca de inversión o de atención al público (finanzas corporativas, ventas y operaciones, investigación) de los bancos. Aunque se calculan en función de los servicios prestados, el pago de la totalidad o parte de una bonificación puede diferirse y depender de acontecimientos posteriores, como la rentabilidad futura o la continuidad del empleo; esto es especialmente apropiado si el negocio realizado es de un tipo que no se puede valorar de forma fiable al final de un año.

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Las bonificaciones individuales pueden oscilar entre unos pocos miles y decenas de millones de dólares, libras o euros, pagaderas en efectivo o en formas menos obvias, como fondos de pensiones, acciones, opciones, participaciones en beneficios y activos derivados de las transacciones del banco. Una bonificación variable relacionada con el rendimiento suele ser la parte sustancial de la remuneración contractual de un banquero de alto nivel; por lo tanto, trabajan en la práctica por una parte de las ganancias netas (pero no de las pérdidas netas) de las que son responsables, con un salario fijo relativamente pequeño. Estas bonificaciones se pagan según el contrato, en lugar de a discreción; sin embargo, el monto de una bonificación contractual generalmente depende de alguna evaluación subjetiva de los factores que se deben tener en cuenta. Las bonificaciones individuales se pueden calcular con referencia a fórmulas complejas que combinan el rendimiento personal, departamental, corporativo, de grupo o de precio de las acciones con respecto a los objetivos; se pueden realizar ajustes adicionales para factores como las "bonificaciones garantizadas" a menudo acordadas para las primeras etapas de un nuevo empleo o empresa, las bonificaciones de lealtad o la "suavización" en los años en que un individuo supera al banco en su conjunto. En caso de desacuerdo, especialmente en materia de renuncia, la base adecuada para la evaluación de la bonificación contractual, incluso si es hasta cierto punto discrecional, se puede negociar o litigar.

La base de la bonificación de cada individuo puede variar desde la discreción total del directorio o los gerentes del banco hasta un derecho contractual firme; las bonificaciones específicas dependerán de su contrato de trabajo, el plan de bonificación y las negociaciones, así como del desempeño del banco y del individuo. ^[1] Además de los acuerdos de bonificación contractuales individuales, los bancos a menudo tienen uno o más planes de bonificación discrecionales para proporcionar estructuras de motivación al personal más joven sin otorgarle ningún derecho. Por supuesto, la política de bonificación es solo una parte de la estructura total de remuneración y motivación de un banco, que puede incluir escalas salariales, promociones y evaluaciones, planes de acciones y opciones, pensiones, gastos y beneficios en especie.

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Una práctica habitual es que el banco otorgue anualmente bonificaciones a los directores principales de la junta directiva recomendadas por un comité de remuneraciones de la junta y también declare un fondo total de bonificaciones, que luego se divide y asigna sucesivamente entre diferentes departamentos y personal en cada nivel inferior a discreción de un comité, director o gerente apropiado, que tendrá en cuenta los derechos individuales y los casos especiales. En los niveles bajos, donde las bonificaciones son una pequeña proporción del salario total, las bonificaciones pueden otorgarse por grupos o grados. Por ejemplo, todo el personal calificado en un grado básico podría recibir la misma cantidad adicional como complemento a su salario normal en marzo; o los grados inferiores en una sucursal o departamento exitoso podrían recibir un porcentaje fijo adicional de su salario básico; esto puede ser más motivador si es inesperado y es más barato en los años siguientes que un aumento salarial equivalente. En los niveles más altos, los directores y gerentes que son responsables de partes materiales del negocio del banco pueden tener derecho a una parte determinada de las ganancias relevantes, especialmente si sus habilidades y contactos son fácilmente transferibles a los competidores.

Ha habido controversia en los medios de comunicación y en otros lugares sobre las bonificaciones pagadas al personal bancario, ^{[2] [3]} especialmente desde los rescates bancarios y los paquetes de rescate pagados por los gobiernos durante 2008 tras la crisis financiera de 2007-08 . ^{[4] [5]}

Esta controversia ha llevado a los legisladores a intentar restringir la forma en que se pueden pagar las bonificaciones. En abril de 2013, la Unión Europea propuso limitar las bonificaciones al 100% del salario a menos que al menos el 65% de los accionistas de la empresa apruebe un aumento al 200% del salario, o el 75% de los accionistas si no hay quórum. ^{[6] En abril de 2013, el} Tribunal de Apelaciones del Reino Unido confirmó una demanda de 50 millones de euros presentada por un ex empleado de Dresdner Kleinwort . ^[7]

El 26 de junio de 2013, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el "límite máximo de las bonificaciones de los banqueros de la UE", ^{[8] [9]} que entró en vigor el 1 de enero de 2014. ^[10] En diciembre de 2013, la Autoridad Bancaria Europea emitió un proyecto final de reglamento para determinar quién es un "tomador de riesgos significativo", que se esperaba que entrara en vigor en la primera mitad de 2014. ^[11] En septiembre de 2013, el Reino Unido presentó una demanda por el límite. ^[12]

El 25 de febrero de 2014, los dos órganos legislativos de la UE, el Parlamento Europeo y el Consejo Europeo, acordaron restringir las bonificaciones de los gestores de activos minoristas. La Directiva acordada restringiría la forma de las bonificaciones, exigiendo que al menos el 50% de los importes de las bonificaciones se abonaran en acciones del fondo gestionado, y que al menos el 40% de los importes de las bonificaciones se aplazaran durante tres años. ^[13]

El 20 de noviembre de 2014, el abogado general del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), Niilo Jääskinen , publicó su dictamen jurídico en el que afirmaba que el límite de la UE era legítimo. Aunque el dictamen del abogado general no es vinculante, el TJUE lo sigue casi invariablemente. Posteriormente, el gobierno del Reino Unido anunció que retiraba su recurso judicial contra el límite. El ministro de Hacienda , George Osborne , dijo en una declaración: "No voy a gastar el dinero de los contribuyentes en un recurso judicial que ahora es poco probable que tenga éxito. El hecho es que se trata de normas mal diseñadas que están haciendo subir los salarios de los banqueros en lugar de reducirlos. Estas normas pueden ser legales, pero son totalmente contraproducentes, por lo que tenemos que encontrar otra forma de poner fin a las recompensas por el fracaso de nuestros bancos". ^[14]

En marzo de 2015, la Autoridad Bancaria Europea (ABE) propuso unas directrices que ampliaban el alcance de las aplicaciones del límite de las bonificaciones de la UE. En el caso de los bancos, las directrices eliminaban la posibilidad de utilizar determinadas deducciones que, según los reguladores, se estaban utilizando para eludir el límite. Las directrices entrarán en vigor el 1 de enero de 2016 y aconsejan que se apliquen a las compensaciones correspondientes al ejercicio de 2016. ^[15]

En diciembre de 2009, el gobierno del Reino Unido anunció en su informe previo al presupuesto su intención de gravar con un 50%, durante los primeros cinco meses de 2010, las bonificaciones pagadas de esta manera. "El personal de los bancos que se apropia de ingresos en bonificaciones ridículas que, de otro modo, deberían destinarse a fortalecer la capacidad de los bancos para resistir las amortizaciones, los pánicos y las corridas bancarias, en realidad está robando a sus clientes, accionistas y al gobierno", comentó Will Hutton , vicepresidente ejecutivo de The Work Foundation (antes la Industrial Society), en The Guardian . La comunidad financiera "habla de que la City es un activo nacional y una historia de éxito; de tener que pagar salarios de estrellas de fútbol por necesidad; y de que cualquier insistencia en que los bancos acepten que tienen obligaciones, así como derechos a los rescates, se enfrentará a un éxodo de personal talentoso a otros países", dijo. ^[16]

• La controversia sobre los pagos de bonificaciones de AIG
• Barclays (sección Bonos de la alta dirección)
• Proyecto de ley sobre banca y servicios financieros
• Quiebra de Lehman Brothers
• Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008
• Ley de Transparencia de la Reserva Federal
• Nacionalización de Northern Rock
• Referéndum suizo "contra los salarios exorbitantes"
• Programa de alivio de activos en problemas

Dutton, Roy (2010), Financial Meltdown 2010 (Tapa dura). Infodial. ISBN  978-0-9556554-3-2