Ingresos personales

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En economía , el ingreso personal se refiere a las ganancias totales de un individuo provenientes de diversas fuentes, como salarios , inversiones y otras fuentes de ingresos. Abarca todos los productos y el dinero que recibe un individuo.

El ingreso personal se puede definir de diferentes maneras:

• Se refiere a los ingresos recibidos por individuos u hogares en un país de todas las fuentes durante un año específico. ^{[1] [ verificación necesaria ]}
• Incluye los ingresos ganados o transferidos que reciben los hogares dentro del país o incluso de fuentes externas.
• Representa el capital total que un individuo recibe de diversas fuentes durante un período determinado o a lo largo de su vida.

Los ingresos personales abarcan diversas formas de ingresos más allá de los salarios. Pueden incluir dividendos , transferencias, pagos de pensiones , beneficios gubernamentales e ingresos por alquiler, entre otros. Los impuestos cobrados a una persona normalmente no se deducen al calcular los ingresos personales. ^[2] Los ingresos personales sirven como indicador del bienestar real de las personas y su capacidad para comprar productos o servicios antes de que se apliquen los impuestos. ^[3]

Existen distintos tipos de ingresos personales, cada uno de los cuales responde a distintos propósitos y consideraciones:

• Ingreso nominal o ingreso total : Se refiere a la cantidad de dinero que recibe un individuo antes de realizar deducciones por impuestos y pagos obligatorios.
• Ingresos reales : los ingresos reales tienen en cuenta la inflación y representan la cantidad de dinero que recibe una persona teniendo en cuenta los efectos de la inflación. Resultan útiles para calcular pagos fijos durante un período prolongado. ^[4]
• Ingreso disponible : el ingreso disponible es la cantidad de dinero que una persona tiene disponible para usar después de deducir los impuestos sobre la renta. Refleja los fondos reales a disposición de la persona para gastar, ahorrar o invertir. ^[5]

Los ingresos personales también se pueden clasificar según su fuente:

• Ingresos laborales : los ingresos laborales son el dinero que una persona recibe como pago directo por el trabajo o los servicios prestados. Incluyen sueldos, salarios y otras remuneraciones obtenidas a través del empleo activo.
• Ingresos de cartera : Los ingresos de cartera se derivan de la venta de activos y representan la diferencia entre el precio de venta de un activo y el precio al que se compró originalmente.
• Ingresos pasivos : los ingresos pasivos son dinero recibido sin un esfuerzo o participación activa significativa por parte del receptor. Incluyen ingresos provenientes de fuentes como propiedades en alquiler, regalías de propiedad intelectual y algunos tipos de ingresos comerciales.
• Ingresos no pasivos : los ingresos no pasivos requieren la participación material de una persona, pero no se clasifican como ingresos del trabajo. Por lo general, esto incluye los ingresos provenientes de la propiedad de una empresa cuando la persona participa activamente en las operaciones de la misma. ^[6]

En las últimas décadas, ^ha habido una creciente preocupación por la economía del ingreso personal y de los hogares, entendida como una unidad socioeconómica que vincula a los individuos a través de las relaciones que surgen al organizar su vida en común. Al mismo tiempo, es también una entidad económica que rige el consumo de los bienes producidos en la economía y provee a la economía social de los recursos disponibles. ^{[ 7 ]}

La importancia socioeconómica de los ingresos personales se ha hecho especialmente evidente en los últimos años, ^{coincidiendo con el} desarrollo del crédito al consumo. Según EA Maznaya, el hogar debe considerarse como un sistema de relaciones económicas entre los individuos y la sociedad y entre personas que ponen en común sus presupuestos y toman decisiones colectivamente. Los individuos establecen estas relaciones económicas para satisfacer sus necesidades y mantener sus condiciones de vida. ^{[8] [7]}

El ingreso personal, que comprende las finanzas del hogar y de la familia, se refiere a la relación económica que implica la generación y utilización de recursos monetarios para asegurar el bienestar material y social de los miembros de la sociedad y su existencia continua. En el contexto de las relaciones de mercado desarrolladas, las finanzas personales se reconocen como un componente independiente del sistema financiero. ^{[7] [9]}

Numerosas publicaciones han analizado en profundidad este tema, abordando diversos aspectos como la gestión y el control efectivos de los gastos personales mediante presupuestos y cuentas, la asignación estratégica de los gastos de consumo, la planificación de impuestos, pagos de seguros, atención médica y pago de deudas, así como la gestión de los ingresos y las estrategias para acumular activos y planificar la jubilación. Otros aspectos importantes incluyen la toma de decisiones informadas sobre compras y préstamos, la elaboración de presupuestos para la crianza de los hijos, la educación, los seguros y más. ^[10]

El ingreso personal es un componente del ingreso nacional que los hogares reciben y obtienen de la producción. ^[11] El ingreso nacional es generado por estos aspectos de la producción. El ingreso personal se refiere al dinero recibido por los factores de producción, mientras que el ingreso nacional representa el ingreso generado por estos factores.

Los ingresos del sector público se consideran parte del ingreso nacional, pero no se incluyen en los cálculos del ingreso personal. Además, ciertos componentes, como las utilidades no distribuidas de las empresas y los impuestos sobre las utilidades corporativas, se contabilizan en el ingreso nacional, pero deben excluirse de los cálculos del ingreso personal. Por el contrario, las ganancias extraordinarias, que no forman parte del ingreso nacional, se incluyen en el ingreso personal. Además, los intereses de la deuda nacional se consideran en el ingreso personal, pero no en el ingreso nacional.

La fórmula para calcular el Ingreso Personal (IP) se puede expresar de la siguiente manera:

PI = Ingreso nacional - Beneficios no distribuidos (BP) - Impuesto de sociedades (IS) - Pago neto de intereses de los hogares (NIH) - Contribución a la seguridad social + Pago de transferencias de los hogares (TPH) + Intereses de la deuda pública + Ganancias extraordinarias ^[11]

En esta fórmula:

• Las utilidades no distribuidas (UP) representan las ganancias que no se distribuyen entre los accionistas y son retenidas por la empresa.
• El impuesto corporativo (IC) se refiere a los impuestos que pagan las corporaciones al gobierno.
• El pago neto de intereses de los hogares (NIH) representa los pagos de intereses realizados por los hogares.
• El pago de transferencia de los hogares (TPH) se refiere a los pagos recibidos por los hogares de fuentes tales como asistencia gubernamental u otras entidades.

La forma más común de medir la desigualdad de ingresos en economía es ordenar a los individuos o a los hogares en orden ascendente de ingresos y dividirlos en grupos distintos, como quintiles o deciles. Esto permite una evaluación clara de la distribución de los ingresos dentro de los diferentes grupos y ayuda a identificar las causas y los efectos subyacentes.

Una medida popular utilizada para visualizar la desigualdad de ingresos es el índice de Kuznets , que compara la proporción del ingreso total que recibe el 20% más rico de la población con la que recibe el 40% más pobre. ^[12] Este índice ayuda a medir la desigualdad entre los grupos de ingresos altos y bajos dentro de una sociedad.

Otro enfoque común es la construcción de una curva de Lorenz , una representación gráfica de los porcentajes acumulados de los receptores de ingresos. ^[12] La curva compara la distribución real del ingreso con la igualdad perfecta (representada por una línea diagonal) y la desigualdad perfecta (donde una persona recibe el 100% del ingreso). El área entre la curva de Lorenz y la línea diagonal calcula el coeficiente de Gini, que varía de 0 a 1. Un coeficiente de Gini más alto indica una mayor desigualdad de ingresos, donde 1 representa una desigualdad perfecta. ^[13]

El coeficiente de Gini se utiliza ampliamente porque satisface importantes propiedades que permiten comparar fácilmente la desigualdad de ingresos entre distintos países. Se considera una medida sencilla pero informativa para evaluar la distribución de los ingresos dentro de las sociedades.

En 2021, Costa Rica tiene el coeficiente de Gini más alto entre los países de la OCDE con 0,479, mientras que la República Eslovaca tiene el más bajo con 0,236. ^[14] A nivel mundial, Sudáfrica tiene el coeficiente de Gini más alto con 0,63, ^[15] atribuido a varios factores como el apartheid histórico , el alto desempleo, la educación subdesarrollada y un crecimiento poblacional significativo. ^{[16] [17]}

El coeficiente de Gini ofrece una visión general de la desigualdad de ingresos a nivel nacional y no tiene en cuenta factores como la ubicación o las fuentes ocupacionales de ingresos. ^[12] Los críticos ^{[¿ quiénes? ]} también señalan que no tiene en cuenta el tamaño de los hogares ni las diferentes necesidades de los mismos, como la crianza de los hijos o la previsión para la jubilación. ^[18] Se han propuesto otras medidas, como el índice de Atkinson o el índice de Theil , para abordar algunas de estas limitaciones, pero tienen sus propios parámetros subjetivos, lo que las hace menos científicas. ^[19] El economista Amartya Sen aboga por una evaluación más amplia del bienestar humano más allá de los ingresos, haciendo hincapié en las capacidades y los funcionamientos como consideraciones importantes. ^[20]

Los ingresos personales se pueden clasificar en varios tipos, entre ellos , salarios , alquileres, intereses, ganancias, ingresos de propietarios y pagos de transferencias. Si bien muchas personas suelen asociar los ingresos personales con los salarios y sueldos, existen otras fuentes que contribuyen al ingreso total de una persona. ^[21]

1. Salarios: Esta categoría incluye los ingresos provenientes del trabajo, como los sueldos y salarios regulares. Constituye aproximadamente el 60% de los ingresos de una persona y es un componente esencial de las cuentas nacionales de ingresos y productos.
2. Alquiler: los ingresos por alquiler que obtienen las personas de propiedades de su propiedad, como casas, terrenos o equipos, se consideran parte de los ingresos personales. El alquiler representa aproximadamente entre el 2% y el 3% de los ingresos personales totales.
3. Intereses: Los ingresos por intereses se generan a partir de cuentas bancarias, bonos, préstamos y otros instrumentos de renta fija. Representan aproximadamente entre el 10% y el 13% de los ingresos personales.
4. Utilidad: La utilidad representa la parte del capital de una empresa que pertenece a los empresarios. En la fórmula de la renta personal, los dividendos se utilizan para contabilizar la utilidad. Los dividendos suelen representar entre el 2% y el 4% de la renta personal. Además, hay dos tipos de utilidades empresariales que no se distribuyen: las ganancias retenidas y los impuestos corporativos sobre las ganancias.
5. Ganancias del propietario: Los propietarios de empresas unipersonales y sociedades no reciben sueldos ni salarios, sino un porcentaje de las ganancias de la empresa, conocido como ingreso del propietario. Este tipo de ingreso representa aproximadamente el 10% del ingreso personal.
6. Pagos de transferencia: Los pagos de transferencia representan aproximadamente entre el 15% y el 20% del ingreso personal. Se trata de fuentes de ingresos que los individuos reciben pero que no se generan a través de factores de producción. Algunos ejemplos de pagos de transferencia son los beneficios de la seguridad social, los pagos de asistencia social y la compensación por desempleo.

Un segundo método para calcular el ingreso personal implica ajustar el Ingreso Nacional considerando el ingreso ganado pero no pagado y el ingreso recibido pero no ganado:

PI = NI + Ingresos ganados pero no pagados + Ingresos recibidos pero no ganados

1. Ingresos ganados pero no pagados: esta categoría incluye las ganancias no distribuidas, los impuestos de seguridad social y los impuestos corporativos. Las ganancias no distribuidas representan la parte de los ingresos de una empresa reservada para futuras perspectivas comerciales, mientras que los impuestos de seguridad social son contribuciones realizadas por los trabajadores. Las empresas pagan impuestos corporativos sobre sus ganancias.
2. Ingresos recibidos pero no ganados: los beneficios de la seguridad social, los beneficios por desempleo y los pagos de asistencia social son ejemplos de ingresos que las personas reciben pero no ganan. El gobierno proporciona estos pagos para apoyar a varios miembros del hogar, como jubilados, personas discapacitadas y desempleados.

Los ingresos personales afectan significativamente el bienestar y las condiciones de vida de una persona. Un ingreso personal más alto generalmente indica un mayor bienestar y un mejor nivel de vida para la persona promedio. Como resultado, las personas a menudo buscan formas de aumentar sus ingresos para poder comprar más bienes y mejorar su calidad de vida en general.

El aumento de los ingresos personales puede conducir a una mayor felicidad. Sin embargo, aunque el aumento de los ingresos se ha relacionado con una mejora del estado de ánimo y de la evaluación de la vida, no es el único factor determinante de la felicidad. Otros factores, como las relaciones sociales, la salud y la realización personal, también desempeñan un papel crucial en el bienestar general.

El impuesto sobre la renta personal es un impuesto que grava los ingresos obtenidos por las personas físicas y sus tasas se ajustan según la jurisdicción de cada país. Constituye una fuente importante de ingresos para el gobierno, que luego se utilizan para financiar bienes y servicios públicos. ^{[22] [23]}

El impuesto sobre la renta de las personas físicas se considera generalmente el impuesto más progresivo , lo que significa que las personas con mayores ingresos pagan tasas más altas en comparación con las personas con menores ingresos. Sin embargo, existen variaciones en los sistemas impositivos de los distintos países, y algunos impuestos, como las contribuciones a la seguridad social, los impuestos al consumo y los impuestos inmobiliarios, son regresivos en muchos lugares. Además, los gastos fiscales asociados con el impuesto sobre la renta de las personas físicas tienden a beneficiar a las personas más ricas, siendo los créditos fiscales por trabajo una excepción principal.

Con el tiempo, las escalas impositivas del impuesto sobre la renta de las personas físicas han cambiado, lo que ha dado lugar a tipos impositivos más uniformes y a una mayor progresividad en algunos países. Varios países han aplicado medidas para que el sistema tributario resulte más atractivo para los grupos de bajos ingresos y sus cónyuges, aumentando así la progresividad general del impuesto sobre la renta de las personas físicas. El papel del impuesto sobre la renta de las personas físicas en los ingresos fiscales totales difiere entre países y su progresividad es relativamente limitada en comparación con otros impuestos, como las contribuciones a la seguridad social.

Los salarios y el empleo influyen en los ingresos fiscales procedentes del impuesto sobre la renta de las personas físicas y se ven afectados por los gastos sociales. Los gastos fiscales se han utilizado como herramientas para promover objetivos sociales y económicos, entre los que se encuentran los tratamientos preferenciales en materia de vivienda, pensiones, educación y gastos de salud.

En Estados Unidos, los gastos fiscales sociales tienen un impacto significativo en el impuesto a la renta personal, pues representan una parte sustancial del gasto fiscal total como porcentaje del PIB. Los países de la OCDE han experimentado cambios en las tasas de cuña fiscal, en particular en aquellos con ingresos más altos. ^[24] En Francia, por ejemplo, el aumento de los impuestos a la renta personal como porcentaje de los costos laborales se vio influenciado por un aumento de las tasas de sobreimpuesto, pero esto se vio parcialmente compensado por la reducción de las contribuciones a la seguridad social. ^{[25] [26]}

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El IRS considera que casi todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos. Sin embargo, existen algunas circunstancias específicas en las que ciertas fuentes de ingresos no están sujetas a impuestos. Por ejemplo, si una persona es miembro de una orden religiosa y ha hecho un voto de pobreza, trabaja para una organización administrada por esa orden y ha donado ganancias a la orden, sus ingresos pueden considerarse no sujetos a impuestos.

De manera similar, el valor de un premio por logros laborales puede no estar sujeto a impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Además, si una persona recibe un pago de seguro de vida después del fallecimiento de un ser querido, ese pago generalmente se considera un ingreso no sujeto a impuestos.

Las distintas autoridades fiscales pueden definir de forma diferente los ingresos imponibles y no imponibles. Por ejemplo, mientras que el IRS de los Estados Unidos considera que las ganancias de la lotería son ingresos imponibles, la Agencia Tributaria de Canadá puede considerar que la mayoría de los premios de lotería y otros ingresos extraordinarios no están sujetos a impuestos. El tratamiento fiscal de las distintas fuentes de ingresos puede variar según el país y sus normas fiscales.

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