Descremado (fraude)

El skimming es una forma de delito de cuello blanco que consiste en tomar dinero en efectivo "de la parte superior" de los ingresos diarios de una empresa (o de cualquier transacción en efectivo que involucre a un tercero interesado) y reportar oficialmente un total menor. El término legal formal es desfalco .

Un delito de skimming puede ser una simple evasión fiscal : el propietario de un negocio puede no registrar una transacción y embolsarse el dinero, convirtiendo así el pago de un cliente directamente en uso personal del propietario sin contabilizar el beneficio , con lo que el propietario evita pagar impuestos sobre la renta personal o empresarial . Un ejemplo famoso de este delito ocurrió en la discoteca Studio 54 ^[1] , que se vio obligada a cerrar como resultado de ello.

El skimming también puede ser el robo directo de dinero; además de ocultarlo a las autoridades fiscales, el autor oculta el robo a un empleador ( malversación de fondos ), socios comerciales o accionistas. Una acusación a gran escala de este tipo se ha presentado contra Satyam Computer Services en relación con los mil millones de dólares que faltan en las arcas de la empresa. ^[2]

El descremado puede ser necesario por un tercer delito; por ejemplo, un hombre de negocios honesto que paga impuestos y no engaña a sus socios aún podría verse obligado a descremar algo de efectivo del negocio y usarlo para dárselo a un extorsionador en forma de soborno , comisiones ilegales o pago a una red de protección o a un usurero o incluso a un chantajista .

El skimming en los casinos está asociado con la financiación del crimen organizado . En mayo de 1963, el FBI entregó al Departamento de Justicia un documento de dos volúmenes llamado The Skimming Report que detallaba el skimming de las ganancias del juego por parte de los casinos de Las Vegas para evitar impuestos. ^[3] El informe documentaba cómo las ganancias antes de impuestos de los casinos se enviaban a varios sindicatos del crimen organizado en todo el país. Nadie pudo ser procesado ya que el FBI obtuvo su información mediante escuchas ilegales en las salas de dinero de los casinos. El skimming en los casinos durante los años 1970 y 1980 aparece en el libro de no ficción de Nicholas Pileggi Casino: Love and Honor in Las Vegas y en la película Casino , que se basa en él.

Otros usos relacionados pueden incluir cosas como funcionarios gubernamentales corruptos que "se llevan" el dinero recibido como ayuda extranjera . ^[4]