Auditorías financieras griegas 2009-2010
Crisis de la deuda griega

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Artículos sobre la crisis de la deuda pública griega:

Las autoridades de la UE realizaron auditorías de las finanzas públicas de Grecia durante el período 2009-2010 . Desde su incorporación a la zona del euro , las finanzas públicas de Grecia se desviaron notablemente de los límites de deuda y déficit establecidos por el Pacto de Estabilidad y Crecimiento . [1]

En este contexto, una auditoría externa realizada en 2004 puso de manifiesto prácticas contables creativas que subestimaban el problema, lo que puso en alerta a las autoridades de la UE. En 2009, estalló la crisis de la deuda pública griega y las autoridades de la UE volvieron a sospechar de la falta de credibilidad de su contabilidad, de ahí las auditorías. [1]

Esto provocó turbulencias políticas y en los mercados financieros. Por ejemplo, reavivó una controversia sobre los swaps extrabursátiles que Grecia contrató con Goldman Sachs en 2001. [2] Las cuentas para el período 2006-2009, incluidos los niveles de deuda y déficit, fueron regularizadas. Los efectos duraderos fueron cambios institucionales en Grecia y a nivel de la UE en el área de datos fiscales. [3] No obstante, sigue habiendo una controversia en curso sobre cuestiones metodológicas que afectaron el alcance de las revisiones. [4] [5] [6]

Dentro de los informes

En el marco de un procedimiento de déficit excesivo (PDE), las autoridades griegas presentaron a Eurostat , en octubre de 2009, unas revisiones al alza inusualmente elevadas de los datos de déficit y deuda correspondientes al período 2005-2008. El ECOFIN encargó una auditoría, conocida como «visita metodológica del PDE», que comenzó en noviembre de 2009 y cuyos resultados se publicaron en un informe de fecha 8 de enero de 2010. [7]

Según este informe, Eurostat no pudo validar los datos fiscales de Grecia, lo que puso de manifiesto la deficiente capacidad estadística y la rendición de cuentas de Grecia en relación con otros Estados miembros . Esto se produjo a pesar de que la UE había reforzado el marco jurídico de los datos fiscales tras el episodio de la auditoría financiera griega de 2004. A petición del ECOFIN, Eurostat realizó una serie de visitas metodológicas de seguimiento del PDE durante 2010, en cooperación con las autoridades griegas. Como parte de esta iniciativa, se creó la Autoridad Estadística Helénica (ELSTAT) como autoridad independiente sujeta al control del Parlamento griego. Cada Estado miembro debe publicar las tablas de notificación del PDE en abril y octubre. [8]

En el caso de Grecia, la notificación de abril de 2010 contenía datos fiscales revisados ​​para 2006-2009, pero con reservas en las siguientes áreas: clasificación estadística de corporaciones públicas, swaps extra-mercado, fondos de seguridad social, montos presupuestarios no auditados y cuentas por pagar. Estas cuestiones se abordaron en la notificación de octubre de 2010 sobre el PDE, una revisión significativa. Sin embargo, incertidumbres residuales, en particular para el año 2009, exigieron otra visita, conocida como "ampliada". Su resultado es la notificación de noviembre de 2010 sobre el PDE (fuera del calendario reglamentario), que se publica en un informe completo en el que se concluye que "los datos revisados ​​para 2006-2009 son suficientemente fiables para los fines del PDE". [9] Una nota informativa adjunta [10] se publicó aproximadamente al mismo tiempo.

Utilizamos la convención de que un déficit positivo significa un balance gubernamental negativo, y viceversa. [Nota 1] Se utilizan las siguientes abreviaturas (que se muestran entre paréntesis): gobierno local (GLO), gobierno central (GC) y fondos de seguridad social (FSS). [Nota 2] Estas suman un total conocido como "gobierno general". Utilizamos la convención de que 1.000,1 significa mil y un décimo. [Nota 3]

Datos fiscales en 2010 [Nota 4] (en % del PIB)
AbrilRevisión de noviembre
AñoDéficitDeudaDéficitDeuda
20063.697.8+2,18+8,74
20075.195,7+1,32+9,62
20087.799.2+1,71+10,19
200913.6115.1+1,62+10,48

La variación de los valores publicados de la deuda pública general (el total) entre las notificaciones del PDE de abril y de noviembre es atribuible en su totalidad al Gobierno central, por lo que a continuación solo se reproduce el desglose del déficit.

Aumento del déficit [Nota 5] (en % del PIB)
AñoLGFuerza de seguridad estatalCGTotal
20060+0,76+1,42+2,18
2007+0,04+0,43+0,85+1,32
2008+0,05+0,52+1,15+1,71
2009+0,08+0,79+0,75+1,62
Swaps fuera de mercado [Nota 6]
Impacto en los datos fiscales →En M€En % del PIB
AñoReestructuraciónAmortizaciónDéficitDeudaDéficitDeuda
2001Comienzo02.830,0
2002No02.830,0
2003No02.830,0
2004??
2005Significativo??
2006No05.125,502.40
2007No05.125,502.26
2008Marginal-123.05.400,0-0,052.28
2009-118,35.281,7-0,052.25

Notas

  1. ^ Tomemos como ejemplo la nota informativa [10] . En el segundo cuadro, bajo el apartado «1. Resumen de las últimas revisiones», la cifra correspondiente a «Correcciones del balance» y «Evolución del déficit» es -370. Esto corresponde, de hecho, a «un aumento de 370 millones de euros del déficit de 2009». Según nuestra convención, esto se registraría como +370, no como -370.
  2. ^ Estas abreviaturas se pueden encontrar en las publicaciones de Eurostat
  3. ^ Eurostat utiliza a veces 1.000,1 para representar 1.000,1, como en la página 18 del informe [9]
  4. ^ Reproducido del Anexo I de la nota informativa [10] para el nivel de abril, y del informe [9] para la revisión. La revisión de noviembre incorpora una revisión a la baja del 1% del PIB para ese año.
  5. ^ La variación se produce entre las cifras publicadas de las notificaciones del PDE de abril y noviembre de 2010, reproducidas del Anexo I del informe [9]. El informe utiliza la estimación del PIB de noviembre de 2009.
  6. ^ Reproducido del Anexo I del informe [9]. Las cifras correspondientes al período 2001-2005 se ofrecen a modo de comparación, basándose en la información facilitada en el informe. No forman parte de la notificación del PDE de noviembre de 2010 (véase la nota a pie de página 18 del informe), que sólo se refiere al período 2006-2009. El impacto en los datos fiscales para el período 2006-2009 se incluye en su totalidad, no así la diferencia con respecto a la notificación de abril (no está 100% claro qué swaps fuera de mercado se publicó entonces). Las cifras de % del PIB se calculan utilizando la regla de tres aplicada a los datos del Anexo I. Por ejemplo, 18.666M€ de deuda se traducen en un 8,74% del PIB en 2006. Por lo tanto, el importe atribuible a los swaps fuera de mercado para ese año, 5.125,5M€, se divide por 18.666M€ y se multiplica por 8,74, lo que da un resultado del 2,40% del PIB. El informe contiene las siguientes notas sobre la amortización: "Hubo un período de gracia de dos años en 2002 y 2003, sin liquidaciones intercambiadas bajo el IRS, por lo que la amortización del préstamo original comienza en 2004" y "período de gracia" (sin liquidaciones bajo el nuevo contrato de swap acordado en 2005) "para los años 2006 y 2007".

Referencias

  1. ^ ab "La UE pone en duda las cifras económicas de Grecia". Business Week . BBC News. 13 de enero de 2010.[ enlace muerto ]
  2. ^ "Grecia no notificó a la UE el contrato de swap de 2001, según Eurostat". Business Week . Bloomberg. 24 de febrero de 2010.[ enlace muerto ]
  3. ^ «Calidad de los datos estadísticos en la Unión y mayores competencias de auditoría por parte de la Comisión (Eurostat)». Estrasburgo: Parlamento Europeo. 15 de junio de 2010.
  4. ^ "El jefe de estadística de Grecia se enfrenta a cargos por afirmaciones de que la cifra de déficit de 2009 estaba inflada". Kathimerini . 22 de enero de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
  5. ^ "Los fallos de Eurostat aumentan considerablemente el tamaño de la deuda de Grecia". Nueva Europa . 10 de noviembre de 2013. Archivado desde el original el 22 de diciembre de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
  6. ^ "Las astutas formas de colaboración de Eurostat con funcionarios gubernamentales para aumentar el déficit público y la deuda de Grecia durante el período 2005-2009". Nueva Europa . 15 de diciembre de 2013. Archivado desde el original el 24 de diciembre de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
  7. ^ "Informe sobre las estadísticas de déficit y deuda pública griega". Comisión Europea. 8 de enero de 2010.
  8. ^ "Tablas de notificación del PDE". Eurostat. Archivado desde el original el 11 de octubre de 2012.
  9. ^ abcde «Informe sobre la visita metodológica del PDE a Grecia en 2010». Eurostat. Noviembre de 2010.
  10. ^ abc «Nota informativa sobre los datos fiscales griegos». Eurostat. 15 de noviembre de 2010.
  • Procedimiento de déficit excesivo, Eurostat
  • «Reglamento (CE) nº 2558/2001». Diario Oficial de la UE . 3 de diciembre de 2001. Modificación del nº 2223/96 en lo relativo a la reclasificación de las liquidaciones en virtud de acuerdos de swaps y acuerdos de tipos de interés a plazo
  • "Reglamento (CE) nº 479/2009 del Consejo". Diario Oficial de la UE. 25 de mayo de 2009. Con arreglo al SEC 95, los flujos de intereses derivados de contratos de permuta financiera...
  • "Manual sobre déficit y deuda pública - Aplicación del SEC 95" (PDF) . Serie de documentos de trabajo . Eurostat. 28 de octubre de 2010. Archivado desde el original (PDF) el 25 de noviembre de 2011 . Consultado el 28 de diciembre de 2011 .
  • "Revisiones de los datos fiscales en Europa". Banco Central Europeo. Mayo de 2011.
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